演示账套

预填企业所得税时，收入成本看利润表，但利润总额是收入减去成本减去其他费用之后的利润吗？还是加上营业外收入、支出那些的利润？

2022-01-09 09:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-09 09:11

学员您好，利润总额也是看利润表利润总额要加营业外收入减营业外支出的

快账用户3319 追问 2022-01-09 09:14

我说申报企业所得税的时候填的那个利润喔，那税前扣除，不能扣除的什么意思？

齐红老师解答 2022-01-09 09:16

学员您好，我回答你的就是企业所得税申报的预缴申报时不管税前扣除不能税前扣除的只有在次年做企业所得税汇算清缴时才会有税前扣除和不能税前扣除的调整

快账用户3319 追问 2022-01-09 09:22

那这个税前扣除税后不能扣除的调整是指调整什么的？

齐红老师解答 2022-01-09 09:26

学员您好，税前能够扣除就不调整，意思就是会计上做成本费用的，税法上都认可税前不能扣除是要调增的，因为会计上做成本费用了，减少了利润，但这部分税法上不认可，要从利润里调出来，相当于增加利润。不能税前扣除的有：没有发票的支出，超过税法比例的支出，行政罚款等等

快账用户3319 追问 2022-01-09 09:31

好的，意思是申报企业所得税的计税依据就是看利润表未扣除所得税的那个利润是吗

齐红老师解答 2022-01-09 09:36

学员您好，理解正确的

学员您好，利润总额也是看利润表利润总额要加营业外收入减营业外支出的

2022-01-09

你好，是这样的，销售收入还要减去营业税金及附加

2024-03-11

同学你好利润总额直接填你财务报表上面的。

2024-01-05

您好，就是利润表对应项目进度

2022-01-12

营业收入-营业成本，是毛利润
营业利润应按利润表上的，要减去税金减去期间费用

2025-03-06

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