你好,是的,您的思路完全正确
老师,2019年11月份公司装修费发生了2万元,由于对方未开具来发票,款项一直未付。 会计处理: 借:管理费用-装修费 2万元 贷:其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,但是发票日期为2020年度,不是2019年了,请问2019年能否税前扣除?如何账务处理? 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元,因此无需调整应纳税所得额,2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,先冲销去年计提的凭证: 借:管理费用-装修费 -2万元 贷:其他应付款-装修费 -2万元
老师,若是费用发生时未取得发票,但是已经计提,并且于次年 5 月 31 日前来 票,允许在费用发生的年度税前扣除,汇算清缴时无需纳税调增。 (1)2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借:管理费用-房租费 50 万元 贷:其他应付款-某物业公司 50 万元 (2)若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款,冲销计提凭 证:借:管理费用-房租费 50 万元(负数)贷:其他应付款-某物业公司 50 万元(负数) (3)根据取得的发票据实入账 借:管理费用-房租费 50 万元 贷:银行存款 50 万元,请问:这里冲销的时间是在2021年5月31日前,同时收到发票入账在2021年5月31日前,对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢?
2021年预付了一笔费用,并且合同已经履行,但是截止12.31日发票仍然未回,可以采取会计处理在先,费用计入21年税前扣除,22年5月31号之前发票回来就没问题吧?万一回不来,再调增对不对
67.海华公司为一家上市公司,其2014年到2016年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2014年12月22日,海华公司购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元,增值税为17万元,另发生运输费20万元(不考虑运输费的相关税费),款项以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为10万元,采用直线法计提折旧。(2)2015年12月31日,海华公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,预计可收回金额为60万元;计提减值准备后,该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。(3)2016年1月20日,海华公司因生产经营方向调整,决定采用出包方式对该设备进行改良,改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用,开始进行改良。(4)2016年3月25日,改良工程完工并验收合格,海华公司以银行存款支付工程总价款65万元。当日,改良后的设备投入使用,预计尚可使用年限5年,采用年数总和法计提折旧,预计净残值为5万元。2016年12月31日,该设备未发生减值。要求:(1)编制2014年12月12
67.海华公司为一家上市公司,其2014年到2016年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2014年12月22日,海华公司购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元,增值税为17万元,另发生运输费20万元(不考虑运输费的相关税费),款项以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为10万元,采用直线法计提折旧。(2)2015年12月31日,海华公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,预计可收回金额为60万元;计提减值准备后,该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。(3)2016年1月20日,海华公司因生产经营方向调整,决定采用出包方式对该设备进行改良,改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用,开始进行改良。(4)2016年3月25日,改良工程完工并验收合格,海华公司以银行存款支付工程总价款65万元。当日,改良后的设备投入使用,预计尚可使用年限5年,采用年数总和法计提折旧,预计净残值为5万元。2016年12月31日,该设备未发生减值。要求:(1)编制2014年12月12
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
那如果是股东个人代付的呢。不是对公付出去的
那就做其他应付款挂账,处理方式跟上面一样
就是类似于暂估成本嘛
对,可以这样理解的