老师！早上好！想请教一个问题，就是税控系统维护费，我在入账时做了个管理费用，然后想等要用这笔税费时再结转到应交税费的，可是后面就没有开过票，然后年底了，我需要把应交税费-应交增值税结转为零，我现在是不是要把税控系统维护费结转到应交税费-应交增值税减免税款？然后再把应交税费-应交增值税结转到应交税费-未交增值税？那如果这样结转完了，我的应交税费-未交增值税借方余额会和增值税纳税申报表上留抵税额不一致，会相差一个附表4上的税额？要想一致，我该怎么做呢？

这个不抵减就不用做其他的分录的

2022-01-10

你好，这样做是不对的，应该按月结转

2021-09-29

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-12-02

同学，你好，正常情况下，应交税费-应交增值税有贷方余额的时候，直接把余额借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税就可以了。应交交税费-应交增值税就没有余额，未交增值税是贷方余额，正好是你次月交的增值税。

2021-03-23

好，对的，是的，这个是正确的，没有重复哪一个重复了，你做第一个和第二个，你的销项和进项没有余额了。

2023-10-10

快账用户2001 追问 2022-01-10 10:32

那2021年不做，2022年还能红冲今年的费用吗？

齐红老师解答 2022-01-10 10:34

同学你好这个可以的

快账用户2001 追问 2022-01-10 10:35

好的，那我就先把账上进销项给结转了，是吗？

齐红老师解答 2022-01-10 10:47

同学你好对的直接结转就行

快账用户2001 追问 2022-01-10 11:09

老师，再请教一个问题，就是我2021年的成本票，对方2022年开过来，我能用到2021年里面去吗？

就是本月开

齐红老师解答 2022-01-10 11:12

同学你好如果之前暂估了就直接计入的

快账用户2001 追问 2022-01-10 11:15

我现在在做2021年12月的账，我先暂估，然后票来了，红冲，还是直接放入凭证？

齐红老师解答 2022-01-10 11:20

同学你好先暂估，然后票来了，红冲

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