同学你好,可以入实收资本,3000万元,其他应付款负数,3000万元。这样可以做到资产不增加。但是这样做显然是不合理的。不过,也只有这个办法,可以两全其美了。
我公司建筑企业14年刚成立时还是实缴制股份,公司股东通过财务公司打款到股东卡上共2000万,然后各个股东转进过公司账户计入实收资本(农行/公司运营时农行一直没用了),后期通过1、购买950万固定资产划出公司账户(实际没有收到这批固定资产/但是有普通发票而且每年也都在折旧),2、通过私人向公司借款的方式借走剩下的1050万元(买固定资产和借款都是农行借走的),之前的会计根据实际情况调账,冲红了以前的这3笔业务,使得账上看起没有收到股东的投资款,没有借款出去,购买的的固定资产还计入股东A名下,贷其他应付款-股东A 950万。他这样做我感觉不对,我是不是需要按照以前的业务把他的账调过来?因为现在A股东要退股,账上他名下是其他有应付款的
我们老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付宝转了100万到老板娘(B)的公司的支付宝上,因为B公司去年下半年开始了个新的项目,有工资,社保,房租,水电费等费用,没有钱,所以转过来了,后来我们公司出纳就直接从支付宝提现到基本户上面了,去年我们公司的账是代理记账做的,因为B公司这几年一直都是零申报的,我们公司的出纳也没有跟代理记账那边沟通,那边也不知道情况,银行流水也没有去拉,虽然他们每个月在电子税务局上面申报社保,扣费,也没有来问公司,所以他们只是申报了下社保,财务报表之类的,个税,账都没有做,我今年4月份接过来的时候把前面的工资,费用的账都补上了,去年申报的财务报表也没有去更改,个税也没有补上,支付宝收的款做成了预收账款,听取了一个财务朋友的建议,预收账款每个月确认了一部分收入,但是现在账上还挂着60万,那现在要怎么处理呢?怎么样才能规范化呢?
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
请问一下老师:因为我们老板年前转让了一个公司过来,这个公司之前交接的人给我们说的是零申报,老板着急转让,就找了代办公司,直接办理转让手续,代办公司以为也是零申报没数据,所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零,包括20年的税金也是0,所以说最近被专管员要求更改,要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零,20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票,同样也做了工资,但是没有实际发放现金,且账上也没有钱,发放时挂在其他应付款法人 头上的,相当于全年工资32200,收入26544,亏损5656元,现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200,其他应付款37856亏损5656,利润表还是没有变,就是正常数据填的,现在我想请教老师的是,资产负债表上面的应付工资和其他应付款,如果是表上这个数据的话,我年末就要做一笔,借,应付职工薪酬贷,其他应付款,是吧?但是这样子做的话,依据是什么呢?摘要明细怎样填呢?
在公司成立的时候有个3000万验资报告,而且也有转进公司账户,当月又全部转出了,后来给第一个财务做账时也没有给这方面的流水做账,所以一直到今年账上都没有这个记录体现,实收资本为0,一直是老板打钱进来运营的,现在老板突然说到有这个事把单据也拿出来了,我想着如果补计入实收资本3000万,那么其他应收款金额太大,会不会有什么风险,第二因为我们资产负债表资产总额也快到2000万了,入实收资本3000万后资产总额大于5000万导致明年不能享受小型微利企业的政策了,所以想问问各位前辈这个事情有没什么两全其美的方式解决
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
这样做的风险是什么呢
同学你好,风险是其他应付款没有重分类到其他应收款,如果重分类的话,资产总额就会超过2000万元了。
如果重分类后,那会不会让补缴税费
同学你好,如果重分类的话,会让补缴税费的。
除了补交,还有其他惩罚吗?
同学你好,还有滞纳金和罚款的。