老师:水利工程公司用小企业会计准则，领用材料 借工程施工 ——合同成本——材料费 贷 原材料 ，分录对吗？开去发票 借主营业务收入 贷 应收账款，月末怎么结转
学员你好，领用材料没错， 开票错了。要是简易的做法是 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项税
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老师:水利工程公司用小企业会计准则，领用材料 借工程施工 ——合同成本——材料费 贷 原材料 ，分录对吗？开去发票 借主营业务收入 贷 应收账款，月末怎么结转
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老师请问，我们买材料进来款已付 普票也收到了 收入也确认了，我这样做分录对吗 借原材料 贷银行存款 借主营业务成本 贷原材料 我们是建筑业 就是领用材料时不计工程施工 直接结转成本这样可以吗 还是得计工程施工
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建筑公司： 发生成本： 借：工程施工——材料 人工 机械费 贷：银行存款 收到工程款时 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工---材料 人工 机械费 月末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 或者 借：主营业务收入 贷：本年利润 这样做账可以吗
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老师，就是工程用材料的分录是不是这样子？ 入库时： 借：原材料 ，应交税费-应交增值税（进项）， 贷：应付账款/预付账款 领用出库：借：工程施工-合同成本-XX项目 ，贷：原材料 结转：主营业务成本，贷：工程施工-合同成本-XX项目
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老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
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开票一般计税正确分录是什么？月末需要结转吗？如何结转？用的旧收入准则
施工企业新旧收入准则有很大的差异，看你按新收入准则还是老收入准则，第二确认了收入肯定要结转成本。旧准则等下我发个做账标准给你
太谢谢了
和劳务分包方结算并收到劳务分包发票 借：工程施工—合同成本—人工费 应交税费-应交增值税-进项税额（一般计税项目、专票） 或 应交税费-简易计税 贷：应付账款—工程款（供应商%2B工程项目） 附件：每个月工程项目部报送劳务分包工程进度审核表 收到工程进度款 借：银行存款 贷：应收账款-工程款（客户%2B工程项目） 外地预缴税金 借：工程施工-税费（个税） (工程项目) 借：税金及附加（房产税、土地使用税、城建税、教育费附加、印花税） 借：企业所得税-项目预缴 (工程项目) 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-项目带征个税所得税 附件：税收完税证明 每个月底，根据每个工程项目报送的工程完工进度表确认收入 借：主营业务成本-施工 A （工程项目） 贷：工程施工-结转成本 B （工程项目） 借：工程结算-进度结算 （工程项目） 贷：主营业务收入-施工 C （工程项目） 同时： 借：应收账款 C%2B C*适用税率 贷：工程结算-进度结算（工程项目） C 应交税金—待转销项税额 C*适用税率