同学你好,需要做营业外收入,不需要对这部分收入缴税了,但是使用这个款项的支出,也不能在个税前扣除了。
老师 合伙企业的股东分红交的个税,税务局给退回一部分快,退回的个税需要缴纳合伙企业经营所得吗?
合伙企业转让股权缴纳个人所得税时园区给的返税,这部分返税合伙企业需要做营业外收入吗?还需要对这部分收入缴税吗?
合伙企业中新合伙人取得原合伙人的财产转让份额所支付的溢价部分,需要征收的个人所得税,能让合伙企业承担这部分个税吗?
合伙企业个税税收优惠有返还,会计处理是计入营业外收入吗,这部分需要交所得税吗,如果历年度都是亏损的,本年度只有这一部分税收返还,本年度需要交所得税吗
公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。 请写出甲公司关于该汽车的相关会计处理分录。
向开户银行申请一张银行汇票,面值160000元,准备持往外地采购木材。会计分录咋写啊
一生产车间木工杨日志在生产过程中因公负伤,以现金支付就医费用1150元(见业付职工薪酬总额务单据34-1、业务单据34-2)(提示:因无法区分产品类型,列入“制造费用”账户)。门诊收费单写着西药412,治疗费738会计分录怎么做啊
销售一批家具给合肥市卫生局,收到银行汇票一张,价款39550元存入银行
某企业计划期内生产和销售A、B、C三种产品,预计销售量、成本及单位产品售价资料如下表: 项目 A产品 B产品 C产品 产品销量/件 10000 6000 5000 销售单价/元 30 20 16 单位变动成本/元 21 12 10 生产工时/小时 35000 21000 7000 固定成本/元 105840 1、用综合边际贡献率法计算以下指标 (I)A产品保本额=( )元 (2)A产品保本量=()件 (3)B产品保本额=( )元 (4)B产品保本量=()件 (5)C产品保本额=()元 (6)C产品保本量=()件
老师暂估的成本还没来没有冲回汇算清缴如何调整
1、甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2022年10月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给A商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额300万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。(3)购进原材料取得增值税专用发票,价税合计339万元,取得增值税专用发票(原材料适用增值税税率13%)。要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
某企业生产h产品,本月生产费用明细表如下,本月完工h产品200件,月末在产品30件,在产品资料如表,原材料分工序投入,并且在每道工序开始时一次投入,采用约当产量比例法计算完工产品成本 。月初在产品费用直接材料2000直接人工1500制造费用1000合计4500本月生产费用直接材料78000直接人工62000制造费用28000合计168000本月生产费用合计直接材料80000直接人工63500制造费用29000合计172500,第一工序在产数量12 各工序投料量3千克,各工时工序定额6第二工序在产品数量18各工序投料量1千克,各工序工时定额2
1、甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2022年10月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给A商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额300万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。(3)购进原材料取得增值税专用发票,价税合计339万元,取得增值税专用发票(原材料适用增值税税率13%)。要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元怎么算
我开票时,扫码不出现刷面画面是什么原因
老师,那合伙企业在申报生产经营所得时不需要把这部分收入填在收入总额里,还是需要填收入,再填免税收入?合伙企业里的A投资人把股权转让给了B个独企业,那这部分返税的钱是不是应该汇款到个独企业的银行账户上,还是应该怎么处理?
同学你好,需要填写到收入总额,再填写免税收入,这部分返税的钱应该留在合伙企业里的。
合伙企业的投资人在转让股权时缴个人所得税所给的返税,不是返给个人吗?
同学你好,是的,不好意思,我忘记这个事了,那就直接给个人吧,合伙企业也不做营业外收入了,直接记入其他应付款,支付时再冲其他应付款就行了。
老师,那现在又有个问题了,作为个人独资企业收到这部分返税,需要作为收入吗?还是可以冲长期股权投资的其他应付款?
是这样的,合伙企业转让股权的投资人和个人独资企业的投资人其实是同一个人,所以这部分返税是给合伙企业的投资人,而不是个独企业的投资人(我们就把他们当不是同一个人),是哇?有点搞哦
同学你好,是的,有点饶,个人独资企业收到这部分返税,需要作为收入的啊。
老师,那现在购买方是个独企业,如果是个人,这部分返税返至个人卡上,就不存在再次缴税了,个独企业还需要对这部分返税再次缴税?
同学你好,是的,个独涉及再次交税的问题。不交税也可以,只是用此款的支出,不能税前扣除。
感谢碰到了好老师,个独企业收到合伙企业的利润分配,按照股息、红利20%缴税,还是按照生产经营收入5%-35%缴税?
同学你好,按照生产经营收入5%-35%缴税。
同学你好,不好意思,更正一下,个独企业收到合伙企业的利润分配,不用在交税了,因为是税后利润了。
老师,那为什么国税函【2001】84号文规定,个人独资企业和合伙企业对外投资分回的股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的股息、红利所得缴纳个人所得税
同学你好,麻烦你再看看以下文件的第二项。 财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 财税〔2003〕158号
同学你好,你说的那个文件是投资合伙企业,以及个独企业以外的。
老师,合伙企业在分配利润时,其中一个投资人是我个独企业,那缴税时是从个独企业银行账户去交吗?收到分红贷投资收益,这部分分红生产经营所得表里怎么申报,还是填哪个表
同学你好,个独企业从合伙企业分回的利润,不需要交税了。填写到免税所得里。
这个免税填哪张表?那合伙企业在申报生产经营所得时,因为合伙人是个独,他填哪张表,这个缴税是从合伙企业的银行出去吗?还是从个独企业银行出去?
同学你好,这个免税填写生产经营个人所得税申报B表,都是填写B表。缴税应该从合伙企业银行出去。
我这不显示B表,只有A表,而且B表是汇算清缴时填的
同学你好,如果是A表的话,填写到以下行次中。 十二、减免税额(附报《个人所得税减免税事项报告表》)