老师，请问可以和您请教下，图片中的这两步。上面这步是自动结转的，我在结转后增加计提盈余，这个步骤是对吗？

您好，您的图片在哪，这边没有显示

你好，顺序有点问题，第二步和第三步应该交换。 首先是结转净利润，第一步对的。 第二步是根据净利润计提法定盈余公积。 第三步才是将利润分配-提取法定盈余公积结转到利润分配-未分配利润。

产品成本计算中的逐步结转分步法和平行结转分步法，是两种不同的成本计算方法，它们在概念、特点、适用范围等方面都有所不同。下面我将分别介绍这两种方法，并解答您的疑问。 一、逐步结转分步法 逐步结转分步法，也称为顺序结转分步法或计算半成品成本法。这种方法按照产品连续加工的先后顺序，根据生产步骤所汇集的成本、费用和产量记录，计量自制半成品成本。它的主要特点包括： 1.成本计算对象是最终完工产品和各步骤的半成品。 2.成本计算期是每月的会计报告期，因为连续式复杂生产下必然进行大批量生产，无法划分生产周期。 3.必须分步骤确定在产品成本，计算半成品成本和最终完工产品成本。 逐步结转分步法下，半成品成本结转方式有两种：综合结转和分项结转。其中，分项结转法是逐步结转分步法的一种，它在上步骤完工产品成本转入下步骤成本计算单时，按原始成本项目（如直接材料、直接人工、制造费用等）直接反映在下步骤的成本计算单上。 逐步结转分步法适用于多步骤复杂生产的大批量生产企业，如纺织企业、冶金企业、化肥企业等。在这些企业中，半成品可对外销售或虽不对外销售但须进行比较考核，或者一种半成品同时转作几种产成品原料。此外，实行承包经营责任制的企业也适用该方法，因为对外承包必然在内部也要承包或逐级考核，需要计算各步骤的半成品成本。 逐步结转分步法的优点在于，其实物结转与半成品的成本结构相一致，有利于加强对生产资金的管理，并为各步骤消耗半成品、同行业进行半成品成本的对比、企业内部成本分析和考核等提供了半成品成本资料。但该方法也有缺点，如按实际成本计价结转时会影响成本计算的及时性，不利于考核和分析各步骤成本的升降原因；按计划成本计价结转时，虽能克服按实际成本计价的缺点，但要进行半成品成本差异的计算和调整。 二、平行结转分步法 平行结转分步法是在计算各步骤成本时，不计算各步骤所产半成品成本，也不计算各步骤所耗上一步骤的半成品成本，而只计算本步骤发生的各项其他费用，以及这些费用中应计入产成品成本的份额。这种方法将相同产品的各步骤成本明细账中的这些份额平行结转、汇总，即可计算出该种产品的产成品成本。 平行结转分步法的成本计算对象是各种产成品及其经过的各生产步骤中的成本“份额”。与逐步结转分步法不同，平行结转分步法不计算半成品成本，也不随半成品实物的转移而结转成本费用。 平行结转分步法适用于大量大批的、管理上要求按照生产步骤计算产品成本的多步骤生产。它的优点在于能够简化和加速成本计算工作，各步骤可以同时计算产品成本，不必等待上一步骤半成品成本的结转，从而缩短了成本计算周期。 关于产品成本计算中的计算方法，除了逐步结转分步法和平行结转分步法外，还有其他一些方法，如分批法、品种法等。但这些方法在不同的生产类型和成本管理要求下有不同的适用性。 最后，分项结转法和平行结转分步法不是同一种方法。分项结转法是逐步结转分步法的一种具体形式，而平行结转分步法则是一种独立的成本计算方法。在产品成本计算中，并不只有这两种方法，但它们是两种常用的重要方法。

1、银行存款余额调节表不平衡可能有以下原因： 1.银行对账单的金额与企业的银行存款日记账金额不一致； 2.银行对账单与企业银行存款日记账之间的未达账项没有正确录入； 3.银行对账单的漏记或重记； 4.银行存款日记账的漏记或重记； 5.银行对账单或企业银行存款日记账存在逻辑错误。 为了解决这个问题，出纳人员需要重新核对银行对账单和企业的银行存款日记账，找出原因并进行调整。 2、会计人员在完成自动转账时，应该先生成期间损益结转凭证，再生成自定义转账凭证。具体的步骤如下： 1.生成期间损益结转凭证：在“总账”模块的“期末”菜单中选择“转账生成”，选择“期间损益结转”，选择结转月份和类型（如收入、费用等），点击“确定”，系统自动生成期间损益结转凭证。 2.生成自定义转账凭证：在“总账”模块的“期末”菜单中选择“转账生成”，选择“自定义转账”，选择结转月份和类型（如税金、费用等），点击“确定”，系统自动生成自定义转账凭证。

1.银行存款余额调节表不平衡的可能原因： 银行存款余额调节表不平衡可能有以下几种原因： （1）银行对账单和企业的银行存款日记账余额不一致； （2）企业未达账项未全部登记入账，如银行已收，企业未收；银行已付，企业未付等； （3）企业银行存款日记账有漏记、重记或银行收到或支付错误等记录； （4）记账错误，如借贷方记错、金额记错等； （5）未达账项记账的日期不正确。 出纳人员在编制银行余额调节表时，应仔细核对所有银行账户的交易记录，检查是否有以上任何一种情况发生。如果调节表仍然不平衡，可能需要向专业人员寻求帮助。 1.生成自定义转账凭证和期间损益结转凭证的正确步骤： 首先，会计人员在完成自动转账时，先生成自定义转账凭证是正确的步骤。这是因为自定义转账凭证通常是根据企业的特定业务生成的，而期间损益结转凭证则是根据会计准则的规定，将企业的期间损益结转到本年利润科目。 具体步骤如下： （1）生成自定义转账凭证： 会计人员需要先根据企业的具体业务生成自定义转账凭证。这通常涉及到选择相应的会计科目、输入相应的金额以及选择相应的交易类型等。生成的自定义转账凭证应与企业的实际业务相符。 （2）生成期间损益结转凭证： 在完成自定义转账凭证后，会计人员可以开始生成期间损益结转凭证。期间损益结转凭证是根据会计准则的规定，将企业的期间损益结转到本年利润科目。这通常涉及到选择相应的会计科目（如本年利润）、输入相应的金额以及选择相应的交易类型等。生成的期间损益结转凭证应符合会计准则的要求。 需要注意的是，在生成期间损益结转凭证之前，会计人员应先核对所有已生成的转账凭证的准确性，确保没有遗漏或错误。另外，在执行转账操作前，会计人员还应确保所有的交易记录都已正确地登记入账。