# 提问 #总公司固定资产调拨到分公司无偿使用账务处理 分公司为独立核算

总 分都怎么做？

分公司借固定资产 贷营业外收入

总公司按照处置固定资产处理

分录？季报时？

季报的时候按照分录做账申报就行

填什么固定资产申报不？原值减少

固定资产加速折旧才填呢，这个不用填

处置分录？交税不

借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 这个不交税

原值减少 税局会问不？

这个不好说，不过税务局一般不会问

问时让交税不啊？

你这个是无偿给分公司对吧？这个会涉及到增值税上视同销售会有增值税的

分录？老师

借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借固定资产负债表 贷应交税费应交增值税销项税额 借营业外支出 贷固定资产清理

小规模 有固定资产负债表科目？

啥意思？没太明白呢

你上边借固定资产负债表？？？

固定资产负债表 贷应交税费应交增值税销项税额 借营业外支出 贷固定资产清理