老师，计提盈余公积金是不是按这个数据，做完这两笔就可以封账了对吗？

‘老师 就是这个数据 按照你收的做就可以是吗？

你之前有亏损吗？如果有亏损的话，需要弥补，没有亏损的话可以。

老师 去年有亏损54万，要再做一个什么分录？研发加计扣除的一百多万只算在企业所得税中？不用做别的分录？

借本年利润负鼠贷利润分配未分配利润负数。

加计扣除的，在账务处理中不用体现。

老师 我们是2019年亏损54万，2020年净利润39万（没有提取法定盈余公积），2021年净利润170万，请问2020年的需要补提法定盈余公积吗？2021年怎么做分录才能完全结账呢？

好需要的按照170-（54-39）*10%计提

借利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

当年分红的话，再做上分红的就可以结账了。

老师，2020年是盈利39万，不是亏损

但2020年没做提取法定盈余公积了，今年要补上吗

哦，我那个算法没有问题，你再看一下。

老师，那2019年之前的盈余公积都没计提是不是也要补计提上啊？

是的是的，可以补上的。