老师，我开了一张3个点，不能抵扣的销项发票，怎么做账

销项税不需要转出吗？这个不能抵扣，要直接交增值税

你开发票，是对方不能抵扣，你的销项税还是要交的。

不是，是我不能拿进项抵扣，我开了10万3%发票，就要交3%增值税，我这个是清包工

如果对应的进项你抵扣了，做进项转出就可以了，你之前抵扣的分录是怎么做的？ 比如，你之前做 借：管理费用等 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 现在转出时做： 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

我没问抵扣，我就是这个月刚刚开出去的，不知道怎么写分录

是销项发票，但是销项税额不能用进账抵扣