演示账套

老师，我有个200万的进项票，就一张发票。全抵用不了，我怎么在发票抵扣平台抵扣，做账怎么做

2023-04-26 13:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-26 13:24

你好，你现在就这一张吗？你有其他的吗？你先用其他的来，因为现在不允许有留底。

2023-04-26

直接视同普票做账就行

2024-08-01

可以的，剩下的留底了，在下一次可以抵扣。

2024-08-22

您好，最好不要，尽量等有票了再抵扣做账

2022-05-26

1. 开具专票（销售时）的分录借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项）借：库存商品/主营业务成本借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣）第一步：冲销上月暂估分录借：库存商品/主营业务成本（红字）借：应交税费—待认证进项税额（红字，暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）第二步：按实际发票金额入账借：库存商品/主营业务成本（发票不含税金额）借：应交税费—待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额

2026-01-04