演示账套

Q

老师，请问下我们半年付一次房租，每个月都摊销，年底收到发票，收到发票的时候，怎么做账啊

2022-01-11 16:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-11 16:48

你好，你之前的分录是怎么做的？借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款的吗？

快账用户8892 追问 2022-01-11 16:49

我付的时候是借其他应付－办公室房租，贷银行存款摊的时候是借管理费用贷其他应付

快账用户8892 追问 2022-01-11 16:50

然后是12份月收到一年的发票金额

齐红老师解答 2022-01-11 16:55

借其他应付款、借管理费用，负数借管理费用贷其他应付款。

快账用户8892 追问 2022-01-11 16:59

不好意思老师我没怎么看明白

齐红老师解答 2022-01-11 17:00

你好，第一个分录借其他应付款借管理费用负数没有看懂吗？红冲管理费用的意思。

齐红老师解答 2022-01-11 17:00

钱并没有退回来用往来科目代替。

快账用户8892 追问 2022-01-11 17:06

哦哦那12月份还需要摊销当月的房租吗

齐红老师解答 2022-01-11 17:23

对的需要做分摊的

你好，你之前的分录是怎么做的？借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款的吗？

2022-01-11

您好，1.是的，2.可以的，1-3月时我们每月先计提这个房租更合理，权责发生制，不要管这个发票什么时候来。

2024-12-30

借：预付账款
贷：银行存款
借：管理费用
贷：预付账款

2024-11-19

对的。同学，你的理解是正确的

2022-09-15

借预付账款，贷银行存款，按月分摊，借管理费用，贷预付账款，即使收到了发票，也是按月做长期待摊费用，这个是支付了一年以上的，比如13个月、14个月的。

2023-03-03

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