老师晚上好，请问现在是1月份，应发工资应该是去年12月份的，那社保代扣是缴的1月份的，还是去年12月份的

那这个其他应付款这个科目是平不了吧

您上交社保的时候分录怎么写的？

借：应发职工薪酬-社会保险（单位部分） 其他应付款-暂收款项（个人部分） 贷：银行存款

那您发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-暂收款项（个人部分） 贷：银行存款 不是平了吗

是，往个月都是平的，应为我们的工资表里有当月发工资的，有发上月工资的，社保缴的是当月的，但是个人缴纳部分又是跟着工资走的

当月发工资的，有发上月工资的？一个单位发放工资时间不一样？

嗯嗯，临聘人员发上月工资，在编人员发当月工资

那您临聘人员没有社保费的啊

都有社保的

那是这个科目不会平的 每个月末都有余额

哦哦，好的