老师，你好，麻烦问一下，我们的工资和社保一直没有计提，现在1月份做了去年12月份的工资，现在2月份做1月份的工资，社保是正常当月缴纳的，那现在怎么计提

工资按应发算还是实发计算

你好，按照应发数计提

那按应发计提后还得再冲减多计提的

你好，计提工资就是会出现差异的，需要在以后冲销

现在1月份做了12月份的工资，也已经扎账了，现在已经开始2月份的账了，2月份需要做1月份的工资，现在需要怎么调整呢

你好，要不把你做的分录和数据发下，做好发给你吧

我们是这样做的，没计提，直接进成本的

那12月的你不需要在补提了，都直接按照实际数据进入费用了 只用从这个月开始计提就行

这个月开始就计提1月份的工资，然后再做发放工资的凭证，然后正常计提2月份的工资吗

你好，你说的是对的

好的，谢谢老师，那社保是不是要补计提1月份的