老师，今年目前第四季度的营业成本还没结转，但是光是期间费用就占大头，综合导致亏损50多万。目前收入是364万多，营业成本已经结转99万多。您说我第四季度还要结转成本吗？结转的话只是亏损额增加，不结转的，我怕根据以往的行业收入成本的比例，差太远，不对等，有收入没成本，故意不结转的操作。(我们是做勘察设计行业，成本就是各种出差产生的费用)
同学你好 这个要结转的
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老师，今年目前第四季度的营业成本还没结转，但是光是期间费用就占大头，综合导致亏损50多万。目前收入是364万多，营业成本已经结转99万多。您说我第四季度还要结转成本吗？结转的话只是亏损额增加，不结转的，我怕根据以往的行业收入成本的比例，差太远，不对等，有收入没成本，故意不结转的操作。(我们是做勘察设计行业，成本就是各种出差产生的费用)
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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作为夏天的标配，20x2年雪糕市场格外热闹，新老品牌层出不穷，产品花样繁多，还有一批跨界玩家的入局，让本就激烈的竞争，火药味更加浓重。从消费端来看，"糕越来越贵"已然成为全民话题。虽然售价高了，但是销量未减。近年来，国产雪糕借助国潮焕新的"东风"，结合新零售渠道以及冷链等技术，成为了中国雪糕市场的中坚力量。甲公司为国内雪糕市场的龙头企业，在客户中具有较强的品牌优势，下表为甲公司20x2年雪糕项目营业收入明细。甲公司与可比公司20x2年雪糕项目营业收入明细表单位：万元第四季度项目甲公司E公司第一季度第二季度第三季度3052487029564630要求：(1）请基于甲公司的销售特点（3分），并将E公司作为参照，识别和评估甲公司存在的重大错报风险（7分）。(2）请针对识别出的重大错报风险，设计相应审计程序应对重大错报风险。
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第一次做工业账没有经验，刚接手这家公司，管理不是很规范，材料和产品没有入库出库，每月只有销售产品的发票，销售成本也是编的，所以目前有点蒙圈，不知道怎么合理做成本，请老师指导一下，公司产品很单一好核算的：1.购入原材料（入库） 借：原材料—锡锭 原材料—铜 贷：银行存款 2.车间领用原材料成本（出库） 借：生产成本—后面接什么合适请老师告知 贷：原材料—锡锭/铜（两种原材料） 3.结转入库产成品生产成本 借：库存商品—锣（就这一个产品） 贷：生产成本—后面怎么设明细？ 4.结转销售成本（根据销售收入核算成本对吗？） 借：主营业务成本 贷：库存商品—锣 请老师好好看看，再把我不懂的地方解答一下
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（找张雪峰老师的）建筑公司，税务出如图风险了，第一原因：1月申报企业所得税的时候因为到征期数据还没整理出来，就先申报亏损，后面按24年开票收入按比例结转成本计利润，缴纳所得税的；第二就是因为工程施工科目导致资产总额超5000万，我在应付和应收两个科目上做了调整。现在税务要让写情况说明，但如果按实际情况写的话，税务好像不接受，你忙完帮忙看一下这要怎么处理比较安全啊
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那结转多少比例，有没有个参考，这些数据对公司有哪些方面的影响呢？我不太懂。如果是销售货物公司我就懂了，你卖多少，结转相应多少产品成。
你有收入就要结转成本 你这个364万的收入对应的实际成本是多少呢
是指21年整年记入成本的总金额吗？其实应该我们的项目有时用时是跨2-3个年度，包含(设计到后续服务，修改等)，所以还有很多以前入劳务成本这个科目的成本没有结转营业成本的。
就是这个364万对应的成本
没有对应的成本，都是人员出差项目费用累计起来的。有今年的项目，也有以前年度的，还有产生费用，最终没落地的项目。
同学你好 那你这个不想交所得税可以暂估成本费用 但是汇算清缴之前要来发票才行
不是的，本身我现在因为期间费用加前期1-3季度结转的成本已经是亏损50万科，我是在问第四季度还要继续结转成本吗？而且这些成本还包含以前以前未结转的和今年的
同学你好 没有收入就不用结转
老师，今年目前第四季度的营业成本还没结转，但是光是期间费用就占大头，综合导致亏损50多万。目前收入是364万多，营业成本已经结转99万多。您说我第四季度还要结转成本吗？结转的话只是亏损额增加，不结转的，我怕根据以往的行业收入成本的比例，差太远，不对等，有收入没成本，故意不结转的操作。(我们是做勘察设计行业，成本就是各种出差产生的费用)
没有收入不结转 费用可以结转 因为收入和成本是对应的