演示账套

Q

老师小企业会计准则，跨年暂估入库，第二年收到发票如何进行账务处理

2022-04-26 13:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-26 13:13

同学，你好冲减之前的分录，收到发票，正常录入

快账用户1638 追问 2022-04-26 13:17

但是之前暂估是含税价，对方给我们开票是专票，是不是还得冲回成本

齐红老师解答 2022-04-26 13:17

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户1638 追问 2022-04-26 13:29

我是这么理解的，借原材料113，贷暂估应付113，借生产成本113，贷原材料113；收到发票后借原材料-113，贷暂估应付-113，借生产成本-113，贷原材料-113；借原材料100，应交税费13，贷应付账款113，借生产成本100，贷原材料100；你看我做的对吗

齐红老师解答 2022-04-26 13:30

同学，你好嗯嗯，对的

快账用户1638 追问 2022-04-26 13:31

好的懂了

齐红老师解答 2022-04-26 13:32

好的，满意请5星好评，谢谢！

快账用户1638 追问 2022-04-26 13:32

那这个汇算清缴的时候有没有要调整的

齐红老师解答 2022-04-26 13:33

同学，你好不需要的

快账用户1638 追问 2022-04-26 13:44

那老师小企业会计准则下，我们收到去年的收入，就直接计入今年借银行存款，贷主营业务收入，应交税费吗

齐红老师解答 2022-04-26 13:45

同学，你好嗯嗯，是的

同学，你好冲减之前的分录，收到发票，正常录入

2022-04-26

您好，不能，这个要调账的
借：利润分配-未分配-
贷：应付账款-
再做正数分录

2024-12-27

之前是借主营业务成本贷应付账款的吗？

2024-04-30

你好！直接用未分配利润科目代替主营业务成本红字冲回

2024-04-11

同学您好，小企业会计准则的企业借利润分配-未分配利润贷：应付账款等

2024-01-19

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