老师，民工工资我借施工成本，贷应付账款-人工费，结转了施工成本到主营业务成本，那汇算清缴时民工工资没发放的要调整缴纳企业所得税吗？
学员您好，在次年汇算清缴前发放的可以不用调整，没发放的要调整
-
Q
老师，民工工资我借施工成本，贷应付账款-人工费，结转了施工成本到主营业务成本，那汇算清缴时民工工资没发放的要调整缴纳企业所得税吗？
-
Q
老师，计提农民工工资时分录: 借:工程施工-劳务成本 贷:应付职工薪酬 以后发放时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款等 然后结转:借:主营业务成本 贷:工程施工-劳务成本 这样对着没？能不能计提的时候直接:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬
-
Q
老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
-
Q
老师，工程施工-人工费。 收到发票时借工程施工人工费，贷应付账款 支付时借应付账款，贷银行存款等 月底借主营业务成本，贷工程施工人工费 之前暂估了一笔劳务费，收到发票时还做了一笔借应付账款-暂估应付款，贷主营业务成本。 这样做是对的吗？
热门问答 更多>
-
请问我们去年有一张费用专票用于了免税项目还抵扣了，现在能让对方开红字，然后我们下个月做进项转出么？这样就不用交滞纳金了，不知道可不可以
-
工资表代扣员工餐费，入账是贷：其他应收款。本月菜金入账是借：费用，贷：应付职工薪酬福利费，在借：福利费，贷：银行存款。那么怎么调账呢？本月餐金的费用要减掉员工餐费吗？福利用不用？
-
小规模纳税人一个季度不超过30万交税吗
-
老师，企业200万以内利润，所得税税率是5%？
-
请问小规模纳税人开租赁费税率是1%吗
-
老师您好，个体工商户小规模纳税人收到13%增值税专票可以入帐吗？会存在税务风险吗？
-
个人出租房屋需要缴纳什么税？
-
老师，想问一下如果每个月工资是10000元，不想交个税，我应该怎么做工资条呢
-
老师，我们是一家保健品公司，在拼多多网店销售。商品总价205.54元，店铺优惠折扣20元，平台优惠折扣18.55元，用户实付款166.99元，商家实收金额185.54元。我们应该怎么做账
-
请问，劳务派遣公司，开的差额征收那个发票，代扣代缴工资那一部分，可以不计入收入吗？如果不计入收入就和开票的金额不匹配了。对吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我以为只有应付工资里面才需要调整，那你的意思，有的收到发票的，没有付款也不能所得税前扣除了？
成本列支遵循实际发生原则，你没有支付就是没有实际发生，即使取得发票、账上记了成本也不能税前列支
那我实际支付，但是没有取得发票可以税前扣除吗？
这也是不行的，除小额零星支出外，没有发票不能税前扣除，具体规定参见国家税务总局公告2018年28号。
那我是不是应该做亏损，然后再汇算清缴调整，不然所得税很高啊
您好，请您按照国家会计、税法规定进行账务处理和纳税申报
因为账上还有成本没有结转
根据账面记载进行规范核算和申报