老师，民工工资我借施工成本，贷应付账款-人工费，结转了施工成本到主营业务成本，那汇算清缴时民工工资没发放的要调整缴纳企业所得税吗？
学员您好，在次年汇算清缴前发放的可以不用调整，没发放的要调整
-
Q
老师，民工工资我借施工成本，贷应付账款-人工费，结转了施工成本到主营业务成本，那汇算清缴时民工工资没发放的要调整缴纳企业所得税吗？
-
Q
老师，计提农民工工资时分录: 借:工程施工-劳务成本 贷:应付职工薪酬 以后发放时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款等 然后结转:借:主营业务成本 贷:工程施工-劳务成本 这样对着没？能不能计提的时候直接:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬
-
Q
老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
-
Q
老师，工程施工-人工费。 收到发票时借工程施工人工费，贷应付账款 支付时借应付账款，贷银行存款等 月底借主营业务成本，贷工程施工人工费 之前暂估了一笔劳务费，收到发票时还做了一笔借应付账款-暂估应付款，贷主营业务成本。 这样做是对的吗？
热门问答 更多>
-
个体户生产经营所得查账征收后，是按照生产经营所得税率表计算-速算扣除数么？
-
老师麻烦问一下，我单位给一个平台供货平台自己下单打包发货，最后卖了多少货再把款打给我，我想问一下，这种情况，我司的数据平台也会退送给s局吗，谢谢老师
-
小规模收入累计超过500万的情况下 可以不变成一般纳税人吗
-
董老师 在线吗？有问题想咨询您~
-
老师不好 462题第五题为什么除以1.09啊？不是简易计税吗？
-
请问下，过程有点长，是这样的，我们公司是做美发的，然后我们是用软件收款的，我们公司经常做活动，有时候充100送10元，有时候充500送一90元，就是每次都不一样，我该怎么核算这个收入呢，用借贷怎么算，或者小白没学过会计的又怎么算收入，你看软件倒出来收入是一天8000元，但是有些是会员卡刷卡的，有些是现金的，这个直接按照软件的不对，利润偏高，可是我也不知道到底怎么算真实收入，我也不知道到底哪些是会员卡，哪些是100送10元活动还是500送50的，这个是不是算不到准呀，求解，我们老板要我们做利润表，可是用导出来的软件收入做出来不准呀，老师这个是不是无解呀
-
老师你好 464 题 4000—300是什么意思 两个数字单位不一样还能相减吗？
-
老师您好，请问乡镇卫生院因医疗纠纷等原因垫付患者医疗费用，财务会计和预算会计怎么写分录呢？
-
老师你好，投资者预期收益率为什么不能作为折现率呢，
-
老师固定资产更新决策为什么不能用现值指数法呢，
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我以为只有应付工资里面才需要调整，那你的意思，有的收到发票的，没有付款也不能所得税前扣除了？
成本列支遵循实际发生原则，你没有支付就是没有实际发生，即使取得发票、账上记了成本也不能税前列支
那我实际支付，但是没有取得发票可以税前扣除吗？
这也是不行的，除小额零星支出外，没有发票不能税前扣除，具体规定参见国家税务总局公告2018年28号。
那我是不是应该做亏损，然后再汇算清缴调整，不然所得税很高啊
您好，请您按照国家会计、税法规定进行账务处理和纳税申报
因为账上还有成本没有结转
根据账面记载进行规范核算和申报