演示账套

企业所得税申报时的以前年度弥补亏损需要在账上反应吗？假如以前年度弥补亏损是10w，今年税前利润有30w

2022-01-13 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 13:48

好，不用的，弥补亏损，不用做账。

快账用户1754 追问 2022-01-13 13:49

那想请问一下，会做到账上的“以前年度损益调整”一般是什么情况？

齐红老师解答 2022-01-13 13:51

这是调整以前年度的损益类科目，比如你的费用做错了，可以用这个调整。

快账用户1754 追问 2022-01-13 13:53

我想请问一下，之前有一年度的应交税金-个税的帐做错了（20年以前的），导致现在账上还挂着应付个税几十元，我想调整的话是否红冲当年领证，然后再重新做账，我想平了。这个应付个税的余额

齐红老师解答 2022-01-13 13:57

你好，这个是借方余额还是贷方余额的？

快账用户1754 追问 2022-01-13 13:59

贷方余额，上一任会计做错的一直挂在那

齐红老师解答 2022-01-13 14:00

那你们是不是扣除了个人的个税，一直没有给人家缴纳，现在还要发下去吗？如果不发下去的话，转到营业外收入。

好，不用的，弥补亏损，不用做账。

2022-01-13

今年盈利可以填写弥补亏损，如果今年亏损弥补以前年度亏损”的数就不需要填了

2022-04-30

你好，我这边是这样的

2022-04-14

你好，他只能弥补以前年度的亏损。你今年他都是按照年累计来填写的，他就不需要再弥补了。

2024-07-12

您好，弥补以前年度亏损不需要账务处理，在申报所得税税时自动抵扣当前利润后的余额计算所得税。可以打开税务局所得税申报表查看下即可。税务局所得税表自动带出未弥补的亏损数。

2024-10-22

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