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Q

老师，如何用今年的利润来弥补以前年度亏损，是12月32日资产负债表上面那个年初未分配利润，那个数就是可以弥补的亏损数吗？还是汇算清缴的那个6月前要做的汇算的资产负债表上的未分配利润的年初数

2022-01-13 21:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 21:33

学员您好，会计上的以前年度亏损和税法上的以前年度亏损是两个概念，税收上的以前年度亏损是指经过纳税调整后的亏损数额，这个数额在每年的年度企业所得税汇算清缴报表上都有反映，有专门一张附表来记录近5年甚至近10年来的亏损弥补情况，您可以查阅上述申报资料。如果有符合弥补条件的以前年度亏损，在申报时可以在相关栏次中填写，抵减本期应纳的企业所得税。

快账用户7190 追问 2022-01-13 21:39

可以抵减12月申报的企业所得税吗？老师汇算清缴那个报表在哪里可以找到附表是在所得税汇算清缴表的附表里面吗？

齐红老师解答 2022-01-13 21:53

季度申报时可以抵减以前年度亏损，以前年度纸制报表单位应该有存档，从最近一期年度汇算清缴申报表中看就有近5年的亏损弥补数据

快账用户7190 追问 2022-01-13 21:57

谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-13 22:07

祝您学习顺利，请对本次答复进行评价

快账用户7190 追问 2022-01-13 23:43

谢谢老师！

齐红老师解答 2022-01-14 10:53

不客气，请您对本次答复进行评价

学员您好，会计上的以前年度亏损和税法上的以前年度亏损是两个概念，税收上的以前年度亏损是指经过纳税调整后的亏损数额，这个数额在每年的年度企业所得税汇算清缴报表上都有反映，有专门一张附表来记录近5年甚至近10年来的亏损弥补情况，您可以查阅上述申报资料。如果有符合弥补条件的以前年度亏损，在申报时可以在相关栏次中填写，抵减本期应纳的企业所得税。

2022-01-13

您好，利润表科目结转未分配利润～本年利润

2022-01-12

这个是在你会算清缴的申报表里面会算清缴的申报表里面有一张弥补亏损明细表里面查看的

2023-09-27

你好这个弥补亏损，指的是税法那个汇算清缴亏损吧，这个你说未分配利润，是账上亏损，

2021-07-09

弥补亏损不需要做账务处理的，一个是会计利润，一个是税法，利润可以不一致。

2022-05-12

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