老师，能麻烦你指导一下这个分录该怎么做吗

暂缓到2月份缴纳，

借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税

借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税

是当月要做这两个分录吗

你好。是的，学员，是这样的

这两个分录是结转的分录吗？那实际缴纳的时候怎么做呢

是的，这个是结转的分录

缴纳得话 借应交税费未交增值税 贷银行存款

老师，我看你写的跟这个图片上一样，我想知道第3个分录需要吗

第三个分录不用 的，实务中很少用到

老师，我可以做成这样的吗

你好，可以的，没问题的

嗯嗯，好的老师，那附加税需要计提吗，也是跟增值税一样，等到2月份缴纳

是的，你说的很对的

计提的附加税分录怎么做啊老师

借税金及附加 贷应交税费-应交附加税

收到老师，附加税不计提，直接交有影响吗

没有影响，直接缴纳也是可以的

好的，谢谢老师