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Q

2021年没有计提年终奖，但2022年1月发放了，这个除了会影响所得税，还会有其他的影响吗

2022-01-13 23:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-13 23:33

同学你好，还影响了22年的利润，因为费用没有放在21年，对公司整体的业绩考核有影响尤其是国企

快账用户4175 追问 2022-01-13 23:37

因为现在需要调增净资产，所以想不计提年终奖，老师这边有什么建议吗，怎样可以合理地调增净资产

齐红老师解答 2022-01-13 23:38

同学你好，已经跨年了很难通过正常途径调整了

快账用户4175 追问 2022-01-13 23:40

21年的年终奖不计提的话是可行的吗，现在还可以调21年12月的数

齐红老师解答 2022-01-13 23:41

同学你好，在出审计报告之前可以反结帐调整。按照权责发生制原则，21年的费用要在21年体现的

齐红老师解答 2022-01-13 23:47

如果我的回答对您有所帮助，请帮忙五星好评，谢谢

快账用户4175 追问 2022-01-13 23:49

如果在21年12月没有计提的话，最终出审计报告或汇算清缴会要求调整体现在21年吗

齐红老师解答 2022-01-13 23:50

同学你好，审计报告会要求，汇算清缴不会要求

快账用户4175 追问 2022-01-13 23:54

那有什么特殊的方法可以调增净资产吗

齐红老师解答 2022-01-13 23:55

同学你好，老师个人提供不了特殊的方法，建议按照实际业务来核算

同学你好，还影响了22年的利润，因为费用没有放在21年，对公司整体的业绩考核有影响尤其是国企

2022-01-13

你好，年终奖一年一次的，你在二二年申报了一次，你明年申报的时候只能在二三年申报，这种没有影响的。

2022-01-21

您好，需要计入以前年度损益调整，不影响12月的所得税，影响汇算清缴的所得税

2023-01-10

你好！可以的，没有影响的。

2022-01-07

不办理退税的话，不会影响汇算清缴

2022-03-01

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