演示账套

您好老师，想向您请教一下这题怎么做？

2022-01-14 11:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-14 11:24

银行罚息可以扣除，不调整；母公司管理费不能扣除，需要调增，罚款不可以扣除，需要调增

快账用户1866 追问 2022-01-14 11:48

这个怎么算呢

齐红老师解答 2022-01-14 11:57

取得时，占被投资公司净资产份额=25000*30%=7500大于投资成本6000，则增加长期股权投资1500，同时贷记：营业外收入，但是这个营业外收入在该年不属于应纳税收入，则调减1500

快账用户1866 追问 2022-01-14 11:58

第一题是企业所得税是调增12万元吗？

齐红老师解答 2022-01-14 12:01

是应纳税所得额，调整后再✖️税率

快账用户1866 追问 2022-01-14 14:18

麻烦老师还有一题

齐红老师解答 2022-01-14 14:37

同学你好，应该是这样算20*6%+1*13%

银行罚息可以扣除，不调整；母公司管理费不能扣除，需要调增，罚款不可以扣除，需要调增

2022-01-14

您好,符合小微企业的标准,所得不超100万减按25%计入应纳所得额,实际缴税2.5万元

2020-12-10

请您稍等，我来看一下

2020-04-15

同学请耐心等待一下，老师会尽快解答的。

2021-05-18

同学，你好，资产减值损失形成递延所得税资产，存货跌价准备转回冲减递延所得税资产（3720-720）*25%%2B540 是本期末递延所得税资产余额因税率变化上期以确认的余额重新计量，调整为540/15%*25%，差额就是本期发生额。

2021-09-09

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