演示账套

老师，我们采购方，2月份已经认证抵扣进项了，现在没有付款退货，12月开了红字信息表，但对方没有开过来红票，现在账务怎么处理？1月申报正常申报吗，不用进项转出吧？

2022-01-14 11:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 11:56

你好；先做转出；我看看原来你做账分录

快账用户3622 追问 2022-01-14 13:38

原来是入账成本了，进项，挂应付账款，老师怎么区分退货和进项转出呢？有老师说退货不用进项转出的

齐红老师解答 2022-01-14 13:40

你好；退货或者是不允许抵扣都要做转出的；你货物都退货了；肯定要转出对方原来开的全额发票的进项税哦

快账用户3622 追问 2022-01-14 13:50

学堂有老师说不要把进项转出和退货弄混了，说退货不用，等收到红字发票直接冲销原分录就可以了呢

齐红老师解答 2022-01-14 13:56

你好；退货你原来假如买是100个。现在退了 80个。只有20个。你抵扣也只能能抵扣20个的。 80个的进项税就应该转出的

你好；先做转出；我看看原来你做账分录

2022-01-14

需要做进项转出的，只要你开了红字信息表，就得进项转出借应付账款贷，库存商品应交税费应交增值税进项转出。

2022-01-14

11月份就需要进项转出，只要开了红字信息表具体转出。

2022-12-12

您好在2月份发现发票错误，开具了红字信息表，红字发票，当时有时间差，购买方认证抵扣了，在购买方3月申报2月所属期的时候，没有进项税额转出，不能申报成功申报系统会提示

2022-07-16

这个开红字信息表之后次月申报转出，是的，8月申报的时候转出

2020-08-26

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