老师，我们采购方，2月份已经认证抵扣进项了，现在没有付款退货，12月开了红字信息表，但对方没有开过来红票，现在账务怎么处理？1月申报正常申报吗，退货不用进项转出吧？

学堂有老师说不要把进项转出和退货弄混了，说退货不用，等收到红字发票直接冲销原分录就可以了呢

可以的，你知道为什么吗？因为系统会提示你需要做进项转出。

如果你账上没有做，进项转出，但是已经申报了的，你这账上和申报的不一致

这一个退货的业务还好说，如果以后有退货的业务，你分不出来。

就是说只要开具红字信息表，申报就要转出的，所以账务处理也要一致是吧？但是我们这个月只有销项税额，没有进项，申报填转出系统可以通过吗？

你好，可以通过的，但是你们需要多交税。

就是说把转出的这部分税计算到销项税额里面吗？比如销项税额2万，转出1万，这个月没有进项税的情况下，要缴纳3万的税额是吧？我怎么听说系统提示进项税额是负数不通过呢

哦，对的是的进项转出填写的是正数，你为什么要填写负数？

这个月只有销项，没有进项税额呢？只填写进项转出的，是显示负数不通过吗？

原来分录是借主营业务成本进项贷应付账款，现在开了红字信息表，没有收到红票，现在我怎么写分录？

你好，这个月填写附表一销项，然后填写附表二。进项转出。

进项转出填写的是正数，不要填写负数。

借应付账款贷主营业务成本，应交税费应交增值税进项转出。

好的，谢谢老师，这样填写了，应交税费系统就会自动计算转出出来了吧，就是销项+转出的

对的是的，需要正常交税，进项转出需要交税，你不知道吗？你之前多抵扣了，现在就不允许抵扣。

好的谢谢老师，我知道进项转出要多交税，就是担心这个月正好没有进项税额，系统提示不通过呢