你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税负数 然后按3%的发票， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
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你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
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你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
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请问老师，小规模季度不超三十万，一般纳税人月度不超十万是不是教育费附加地方教育费附加都免税，只交城建税，而且城建税减半？ ．小规模开具普票不含税收入500万内免征增值税（2022年4月1日至2022年12月31日），（专票+普票不超500万），普票开免税发票，小规模开专票虽然整体收入没超过500万，也是正常要交税的是吗？
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老师，你好！小规模纳税人21年7月份第一次代开专票含税价70万，于22年1月份作废，后自领发票在1月份自开含税价92万，之前一直没有做账，请问老师:建议建账时间是什么时候？
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保定金珠信息技术服务有限公司（公司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）
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@董孝彬老师，你好，请教问题
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好的。是否小规模纳税人冲红跨年收入直接按原分录做红字即可。我在网上查这个问题，有些回答说要用利润分配-未分配利润来做。
可以直接红冲的，你是当年度冲红，可以冲减之前的原分录的，你调整利润分配，那你收入又跟开票金额不一样了啊
请教一下，这个业务我不太懂。是否因为，22年冲红21年收入，虽然跨年了，但是没做汇算清缴，且又重新开了。还是属于21年的收入？
22年开票的，可以在22年确认的