你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
同学，如果你自己有开票系统，直接红冲这92万1%的发票，然后重新开3%的。
-
Q
你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
-
Q
你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
-
Q
请问老师，小规模季度不超三十万，一般纳税人月度不超十万是不是教育费附加地方教育费附加都免税，只交城建税，而且城建税减半？ ．小规模开具普票不含税收入500万内免征增值税（2022年4月1日至2022年12月31日），（专票+普票不超500万），普票开免税发票，小规模开专票虽然整体收入没超过500万，也是正常要交税的是吗？
-
Q
老师，你好！小规模纳税人21年7月份第一次代开专票含税价70万，于22年1月份作废，后自领发票在1月份自开含税价92万，之前一直没有做账，请问老师:建议建账时间是什么时候？
-
Q
保定金珠信息技术服务有限公司（公司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）
热门问答 更多>
-
老师，报送年报是按照纳税调整前报还是纳税调整后报呢
-
老师你好，企业所得税中已计提成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填写
-
有个公司未报过印花税，她的只有营业账簿印花税，没有收入只有借款需要报上印花税吗
-
公司历史旧账，挂了其他应付款270万，亏损350万，我能不能做一笔，调掉一点 借：其他应付款270 贷：利润分配-未分配利润270
-
个人给开具的劳务发票，比如说2000元，是不能作为进项抵扣增值税的，但可以作为成本扣减企业所得税，是吗？
-
老师，老板问我们行业有什么可以做成本，我们是保险代理，做驾驶员培训这块，我们是技术服务
-
老师请教一下，电子税务的年度财务报表里没有其他收益这个项目，但是我们有其他收益这个项目，而且汇算清缴的申报表里也有其他收益，这个怎么填呀
-
实发2万，怎么推算出个税金额，公式是啥
-
请问6楼立式空调安装费要20多米铜管，预算会要2700元，看要不要加氟，要加氟要另外收费，这个空调是衡阳站搬迁回来的 安装费应该入哪个费用呀
-
老师，公司有商务卡吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好，我们是小规模，冲红已经到税务局处理了，且重新开了3%的收入92万，就是这笔冲红的账务跨年了，不清楚怎么做分录。
那就是上个月开票不是做了借：应收账款（假设钱没有收到） 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（1%的税） 你把这笔分录红冲回来，然后你开了92万3%的，应交税费-增值税（3%的税）在重新做一遍就可以了。
是的，21年12月开票已经确认了收入。现在做1月的冲红，因为我在网上查这笔冲红怎么做，网上很多说法，有说直接按去年原分录做红字，有说用利润分配未分配利润来处理。所以被搞迷茫了这个业务。
是否小规模纳税人冲以前年度收入，直接做原分录的红字即可？不需要用到其他科目呀
还是按照去年原分录冲红。这个你申请增值税季报的时候这笔红冲分录是有记录的。