你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
同学，如果你自己有开票系统，直接红冲这92万1%的发票，然后重新开3%的。
-
Q
你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
-
Q
你好。公司是小规模纳税人，21年12月开含税1%专票92万，且已入账确认收入。然而客户要求开3%含税专票，在2022年1月开具含税1%红字专票92万，且重新开具含税3%专票92万。 请问2022年冲红2021年确认的92万收入（含税1%），该怎么处理？备注：小规模纳税人。
-
Q
请问老师，小规模季度不超三十万，一般纳税人月度不超十万是不是教育费附加地方教育费附加都免税，只交城建税，而且城建税减半？ ．小规模开具普票不含税收入500万内免征增值税（2022年4月1日至2022年12月31日），（专票+普票不超500万），普票开免税发票，小规模开专票虽然整体收入没超过500万，也是正常要交税的是吗？
-
Q
老师，你好！小规模纳税人21年7月份第一次代开专票含税价70万，于22年1月份作废，后自领发票在1月份自开含税价92万，之前一直没有做账，请问老师:建议建账时间是什么时候？
-
Q
保定金珠信息技术服务有限公司（公司所在地为县城）为增值税小规模纳税人，2021年1月开具服务费增值税专用发票5万元，普通发票9万元（均为含税，增值税征收率为1%），2月开具专票4万元，3月开票普票7万元，1季度没有未开票收入，1季度需要缴纳的附加税为（）
热门问答 更多>
-
长期待摊费用是损益类的费用，为什么期末不结转到本年利润？
-
懂老师，有问题请教您，发您邮箱明早帮我看下可以吗
-
老师，企业变更后的公司章程在哪下载
-
资产负债表不平从哪里去核查
-
你好，小规模纳税人股权跟法人变更，目前已变更完成，新的营业执照已制成，我接下去要做什么操作？在网络上查询到都是先做税务变更，再去工商变更，那我现在新的营业执照已制成，还需要税务变更吗？
-
老师好，公司注册下来没有业务税种核定里面也没有营业账簿这个税种，有些是有业务但没有实收资本，也没有核这个税种，所以在1月份没有出来这个报表，像这种没有该税种又没有需要申报的账簿资金的，需要去申报这个年度印花税表吗？
-
委托货代可以申请退税吗
-
老师，如果以前年度都是亏损，今年利润表累计金额是正数，可以用以前年度亏损不交所得税吗
-
你好，我12月份忘记勾选抵扣项， 1月份才记得勾选抵扣项，现在申报增值税，想用元月份勾选的抵扣12月份的。这个要怎么操作呢。可以用元月份勾选的抵扣项抵扣12月份的吗
-
我从哪里能看出我2月份有个附加税退税的原因
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好，我们是小规模，冲红已经到税务局处理了，且重新开了3%的收入92万，就是这笔冲红的账务跨年了，不清楚怎么做分录。
那就是上个月开票不是做了借：应收账款（假设钱没有收到） 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（1%的税） 你把这笔分录红冲回来，然后你开了92万3%的，应交税费-增值税（3%的税）在重新做一遍就可以了。
是的，21年12月开票已经确认了收入。现在做1月的冲红，因为我在网上查这笔冲红怎么做，网上很多说法，有说直接按去年原分录做红字，有说用利润分配未分配利润来处理。所以被搞迷茫了这个业务。
是否小规模纳税人冲以前年度收入，直接做原分录的红字即可？不需要用到其他科目呀
还是按照去年原分录冲红。这个你申请增值税季报的时候这笔红冲分录是有记录的。