演示账套

Q

#提问#老师，我们公司做了空调租赁业务，都是一次性收一年的租金，这个收入的确认我是不是得分月确认，账务怎么处理呢？比如说我我现在是开120万的发票，收了120万的款，但是这部分收入是未来一年的收入，我是不是就每个月确认10万的收入，剩下的那部分收入怎么做账呢？

2022-01-14 19:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 19:02

您好，企业所得税和会计是分期确认。增值税是先开票先确认收入

快账用户2073 追问 2022-01-14 19:04

那实务中我是不是这个月只确认本月的收入10万，剩下的110万怎么做账呢

齐红老师解答 2022-01-14 19:17

您好。挂账预收款项科目

快账用户2073 追问 2022-01-14 19:18

我挂应收贷方也是可以的嘛，但是这部分我是已经申报了增值税，只是还没有确认收入是吧

齐红老师解答 2022-01-14 19:20

您好，是没有问题，后期结转收入，不要确认增值税

快账用户2073 追问 2022-01-14 19:30

不要确认增值税是什么意思啊？我开票的时候增值税就确认交了的嘛

齐红老师解答 2022-01-14 19:32

您好，是的，您已经一次性缴纳了

快账用户2073 追问 2022-01-14 19:33

后面我只是在账上少确认收入，只和所得税有管嘛，这样子所得税就后交纳了是吧

齐红老师解答 2022-01-14 19:34

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户2073 追问 2022-01-14 19:34

空调固定资产折旧我还是按照5年核算，每月计提折旧也没有问题嘛

齐红老师解答 2022-01-14 19:37

您好，是的，您的理解非常正确

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