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老师,您好!年底所得税需要结转吗?怎么做凭证?

2022-01-15 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-15 16:11

你好,需要结转 计提的时候,借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税 结转的时候,借:本年利润,贷:所得税费用

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快账用户2894 追问 2022-01-15 16:17

先结转所得税费用,还是先结转本年利润?

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快账用户2894 追问 2022-01-15 16:19

我没交所得税时已经结转了本年利润了

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快账用户2894 追问 2022-01-15 16:19

需要重新结转吗?

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齐红老师 解答 2022-01-15 16:23

你好,是先结转所得税费用,然后结转本年利润 没交所得税时(有做计提所得税分录吗),已经结转了本年利润

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快账用户2894 追问 2022-01-15 16:26

没有,那我重新做一下,先计提所得税,再结转所得税,最后结转本年利润,对吗

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齐红老师 解答 2022-01-15 16:27

你好,是的,是这样处理的 

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