比如说备用金借出去1000元，报销了800元，银行付出去去800元，备用金就又有1000元，如此循环，最终账上应该还挂1000元备用金是吗？到最后不再借了，要么还钱，要么冲销这1000元的备用金，对吗？

比如说备用金借出去1000元，报销了800元，银行付出去去800元，备用金就又有1000元，如此循环，最终账上应该还挂1000元备用金是吗？到最后不再借了，要么还钱，要么冲销这1000元的备用金，对吗？

老师，①那个付款审批单、资金申请单和费用报销单有什么区别？付款审批单是对外（比如供应商或事业单位和其他的）支付，费用报销单肯定是对于内部员工的（“报销”），那那个资金申请单是对内和对外都可以？②员工报销垫付款，去税局代开发票拿回来报销，比如买东西实际上花了101元，开票，不含税100元，增值税1元，个税1.3元，城建税0.12元，如果这样，员工报销肯定按101+1.3+0.12=102.42元报销，那到时这个1.3和0.12元入管理费用还是怎么出账？还是说倒退员工税后得回垫付的101元（那这样不含税金额就大咯）？一般做法是怎样的？

老师，我有个关于选择现金流的疑问，就是比如职工借款，我选择支付职工借款1000元，但是后面职工报销时又费用是直接冲借借款的600，直接冲的借款就没有产生现金流，还有400元职工还至公司账上，这样这样只有收到的400元有选择现金流：收到职工归还借款，这样借款看现金流就不能平了，这样应该怎么做呢？

比方说方说我有500元备用金，往期记账结算收入500元，成本200元,然后，本期收入为350元成本为100元，但是退了本期100元商品和往期280元商品一共退380元，但是本期收入只有350元所以就用到备用金500元里的钱这时候备用金就变少了成了470元，然后本期成本买的商品又有商品以120元卖了出去，那么我本期结算记账 收入350-100-280+120=90，成本100，利润为90-100=-10，当备用金的30元补还完了剩下的收入才为正也就是-30+120=90，这样结算对不对它这个-30算在收入还是成本，还有就是如果说退回来的商品算再也卖不出去了是不是不用冲减成本了?那如果冲减该怎么结算记账呢?

题目：甲企业正在编制“资金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（　）元。 答案：假设借入X万元，月利率为12%/12＝1%，则1月份支付的利息＝（50000＋X）×1%，－12500＋X－（50000＋X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。 问题：按照计算的顺序，先是现金余缺，然后再加上短期或长期借款，减去借款利息，最后得到余额。借款在期初，还款在期末。期初已经有短期借款50000元，足以足够，为什么此处计算的时候只是用期初的计算利息，又要新增短期借款？