也就是不用改以前11个月份每个月已经结转的凭证，只在现在确认收入前把以前的部分与收入相关的管理费用和支出调给服务成本，还是只调管理费用人员工资给劳务成本？也有一些做图制作成本，以前也记入了管理费用

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

也就是不用改以前11个月份每个月已经结转的凭证，只在现在确认收入前把以前的部分与收入相关的管理费用和支出调给服务成本，还是只调管理费用人员工资给劳务成本？也有一些做图制作成本，以前也记入了管理费用

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

老师，刚成立的劳务有限公司，目前是小规模纳税人，还没有项目所以没有收入成本，只有一些开办期的费用，这些费用全部都入管理费用-开办费吗？只做了法人一个人的工资，也要入管理费用-开办费-工资这样吗？

老师如果公司是做客服的，计提工资的时候先将客服工资计入“管理费用-职工薪酬”，之后在确认相关收入时，通过“主营业务成本”和“管理费用-职工薪酬”进行结转，以反映成本与收入的匹配，但是这样的话比如计提9月份工资进入管理费用，9月无收入不进行成本结转，但是损益类科目也就结转了，10月有收入再将管理费用-工资结转到主营业务成本的话管理费用不就成负数了吗