老师，我们是一般纳税人，2019年首次购买税控盘480元，当年没有营业额所以没有抵扣，2020年又交了280元费，那这个760元我可以在2021年12月一次性抵扣完吗？

老师，2019年和2020年我就只是做了一个借：管理费用，贷：银行存款 ，那今年抵扣的话，需要再做什么分录呢？当时没有放在留底税费里

借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用

老师，麻烦帮我看看

如果我2021年12月份抵扣只做这两个分录可以吗？还需不需要做其他的分录，我是小白所以不清楚

分录是正确的，转出的金额考虑了这个760了吗

我的第一分录就是这个月要交的税，还没有减去这760元，但是税务局的报表上减去760后的金额是1555.23，那我还需要做什么分录吗

用减去760的金额哈，要不会出现未交增值税的余额

老师的意思是说第一个分录的金额要写成1555.23的金额，对吗？

是的，您的理解正确

好的，老师，还要一个问题，就是每个季度要交购销合同的印花税，这个购销是指购买的商品和卖出的商品的总金额吗？

我们是商贸公司合同上并没有具体的金额，那我怎么统计这个金额呢？

是的，采购和销售都要缴纳的。

没有具体的金额，就按照所有发票的价税合计缴纳

老师我统计的时候是按着收到的进项发票和开出的销项发票来统计吗？

嗯，按照本月开出的和收到的价税合计

哎呀，老师我每次都是按着这个月购入多少商品，不管有没有开发票都统计进去的，这样有没有问题啊？

其实你的思路是正确的，只是税务最终还是按发票来，因为他不知道企业真实的情况

好的明白了，那从这个月开始改了，谢谢老师