小规模企业季度末(12月)计提的企业所得税，12月用结转吗？还是在次年的1月份交完企业所得税结转。

老师结转的分录怎么做，如果结转了，到次年1月份缴纳税费时又怎么做账

借：本年利润 贷：所得税费用

交税的时候 借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款

老师您好！12月份:计提:借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税12月份结转:借:本年利润贷:应交税费-应交所得税次年1月份(已交税)借:应交税费-应交所得税贷:银行存款老师是这样做账吗?

12月结转错了，应该是 借：本年利润 贷：所得税费用

不好意思，写错了，其他都对吧！

嗯嗯其他的都对了

非常感谢您！