老师，12月底预缴企业所得税计提之后，利润会减少是吗？

那如果我计提多了，怎么办

计提多了，汇算清缴的时候多退少补就可以了。

会计分录怎么写呢？

多提的所得税会计分录如下: 一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回. 借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用 二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理. 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 三、结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

我的是属于跨年度吗老师

是的，按跨年度调整。

汇算清缴时在哪个表调整老师

表不要调整，你按正常的填写就可以了，根据你汇算清缴实际缴纳的所得税来调整之前的计提。

什么意思老师，没听懂

是做完汇算清缴你再一起调整就可以，因为所得税汇算清缴最后实际缴纳的所得税跟你计提肯定有出入，所以现在你不必调整，按汇算清缴后的数据调整就可以。汇算清缴你按照要求填申报表，不要管这个计提数。

好的，谢谢老师