你好 我接手一家账务 3月份的时候入了一个固定资产借方余额是446017.70 但是我看累计折旧也是在3月份做了一笔423716.82 然后以后月份就没有折旧了 这个是做账错误吗

那我现在需要更正吗 怎样更正

把计提折旧的分录红冲 然后按月计提折旧

现在有文件让一次性扣除吗

税法是按一次性扣税 会计符合固定资产定义 应该计入固定资产 然后分期计提折旧

你的意思是我年报的时候按照一次性扣除 做账还是按月计提折旧是吗

是的 年报的时候按照一次性扣除 做账还是按月计提折旧

我现在是把他做的这笔红冲 然后按照正确的每月计提对吗

现在是把他做的这笔红冲 然后按照正确的每月计提

他这一笔我不提是不是也可以 这个净残值我就不用管他吗 一般是不是不需要有净残值

一般是按照原值5%预留净残值

那我这个不调整就放在那里是不是也可以

不调整的话 影响会计准则 税务可以一次性扣除的 税务不会管您的

那我会计和税法不一样是不是就要确认递延所得税