老师好！报表资产表未分配利润839913.88，计算公式得出来资产表未分配利润金额840215.59，相差的金额是今年汇算清缴补交的企业所得税301.71，，这样也是可以？需不需要调整？
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个就可以的，不需要调整
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汇算清缴补税做了这个凭证借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整，导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额，怎么办
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老师好！报表资产表未分配利润839913.88，计算公式得出来资产表未分配利润金额840215.59，相差的金额是今年汇算清缴补交的企业所得税301.71，，这样也是可以？需不需要调整？
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请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
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您好2021年补交了企业所得税，减少了未分配利润，不需要调整年度资产负债表和利润表。只调增年度企业所得税申报表中的利润总额就可以了吗
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请教老师： 收到汇算清缴企业所得退税， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 结果单体报表：利润表六可分配利润累计数 小于 资产负债表未分配利润，差额就是退税额 合并报表时报错，请问怎么调？
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