演示账套

行政单位，我单位给A局的单位人员交社保391，个人部分分录为借，应付职工薪酬-个人-养老保险，贷基本户，单位部分，借工资福利费用，贷基本户预算会计借财政拨款支出，贷货币资金现在A局把这笔钱打到我们单位账户了，我收入应该怎么记，求具体的分录

2022-01-19 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-19 11:44

同学你好，如果是财政统发工资个人部分不能从预算指标缴纳，把钱存到零余额账户，让银行及财政恢复额度，冲减预算会计分录

快账用户7790 追问 2022-01-19 11:50

我们保险是财政打到我们基本户，然后单位自己交的，现在就是已经给这个人交完保险了，但是财政没给我们他的保险钱，所以他所在原单位把这个钱打到我们基本户了，直接做相反分录可不可以

齐红老师解答 2022-01-19 11:52

个人部分打到你们基本户和付款做反向，单位部分如果是你们单位负担就正常做

快账用户7790 追问 2022-01-19 11:53

不是我们负担，他原单位把个人和单位部分都打到我们基本户了

齐红老师解答 2022-01-19 13:40

那就省事了，一进一出就行了

快账用户7790 追问 2022-01-19 13:43

我现在不知道付出去的分录是不是做错了，因为涉及到人员调动，这个人之前在这交，现在调走了又给他交了，所以他现在的单位把钱发给我们了，我要做收入，应该怎么做，科目怎么付出去，然后再做一次相反分录吗

齐红老师解答 2022-01-19 14:09

就不用做收入支出了，借银行存款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

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