工厂收到供应商送来的原材料还有送货单，发票要下个月才开过来 送货单上面有不含税价也有含税价 应该怎么入账，需要领用计提成本的

我们是个体工商户 但是我们平时收到13%的发票都是会做个应交税费-待认证增值税

同学你好，如果您 方不是一般纳税人，收到专票直接按价税合计计入成本就可以；

我这个月收到了送货单还有那些原材料，要先领用原材料去生产，结转成本，但是供应商那边要下个月才开发票给我们，我这个月要先怎么入账

而且我们平时都是只能按不含税价入成本啊

同学你好， 这个月 借，原材料一暂估 贷，应付账款一暂估 ；

这个原材料暂估是不是就是按不含税的那个数入库，然后正常领用结转呀老师

同学你好，这个原材料暂估是不是就是按不含税的那个数入库，然后正常领用结转呀老师——是的；

那我下个月收到发票了需要怎么操作

我现在做的账是12月份的，做完就要报企税 这样子做账不影响吧

还有一个问题，就是我们已经跟对方明确了到时候开发票的数就是现在送的货的数，入账还是按暂估入吗

同学你好 下个月先将上面暂估分录做负数分录冲回，然后再按发票做购入分录 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 还有一个问题，就是我们已经跟对方明确了到时候开发票的数就是现在送的货的数，入账还是按暂估入吗——是的；

摘要是写购买水泥材料暂估吗？ 借：原材料-水泥 贷：应付账款-供应商吗

同学你好，摘要是写购买水泥材料暂估吗——是的；

我看大家都说做借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款。但是我想做借：原材料 贷：应付账款-供应商可以吗？还是供应商得改成暂估应付款

同学你好，是可以的；；；

好的 谢谢老师