老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?

其他分录都是可以的

请问计提的分录：借：主营业务成本，贷：应付账款 支付快递费的分录是：借：应付账款 ，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款，

老师，如果我在支付的月份发票还没有来，进项税额不能进行抵扣，账务正常做，等次月发票来的话，我可以抵扣进行税额，然后我要把这个抵扣联整理放进当月缴纳增值税的资料里，然后把发票联放进支付快递费的凭证里作为附件是吗？

发票没有来，暂估不含税价即可，发票来了处理进项抵扣事宜的

在我支付的月份，支付的快递费已经确定了的，只是支付的当月发票没有来，要等下个月才会给到发票，那这种情况的话，就不需要按照暂估入账了吧？

没在发票不暂估成本可能出现负数，这是暂估的主要原因

我在计提的时候，就已经入了成本了，支付的时候我不可能按照暂估支付呀