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老师，本月进项大于销项，申报时要怎么处理

2022-01-19 21:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-19 21:01

“增值税零申报即可,进项大于销项的部分作为留抵税额处理,或少认证部分进项,当月仍交一定的税金。

快账用户5762 追问 2022-01-19 21:54

进项已经认证了，本月有销项，没办法零申报

齐红老师解答 2022-01-19 21:55

进项不是大于销项吗？

快账用户5762 追问 2022-01-19 21:57

但是我有销项怎么零申报呢

齐红老师解答 2022-01-19 22:01

增值税进项大于销项时，进项照常填报，多出来的部分不需要填报，直接系统转为留抵，下期可以使用。纳税申报还是应该按正常的填报，也就是说所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写，进项大于销项只是影响到本月的应纳税款，在填写纳税申报是时候系统就会自动计算出本月的留抵税额了，这个数下一月可以继续进行抵扣，不过若你进项本月全部进行帐务处理的话，可就得记住一个要将发票全部进行认证，二个要全部进行抵扣处理，可别将发票认证了因本月抵扣不完就没有完全进行抵扣，这样本月认证的发票下月就不能进行抵扣了

快账用户5762 追问 2022-01-19 22:10

明白了谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-19 22:26

不客气祝您开心每一天