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老师,进项税额和销项税额,怎么做结转

2022-01-19 21:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-19 21:50

借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税,这个是销项大于进项,进大于销不用做

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快账用户4760 追问 2022-01-19 21:56

进项是大于销项的,余额有应交税费吗?

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齐红老师 解答 2022-01-19 21:57

嗯,年末报表重分类到其他流动资产就行

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快账用户4760 追问 2022-01-19 21:59

不明白怎么分类

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齐红老师 解答 2022-01-19 22:02

直接进项大于销项的金额填过去就行

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借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税,这个是销项大于进项,进大于销不用做
2022-01-19
结转进项税额会计分录

  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

   贷:应交税费-应交增值税-进项税额

  结转销项税额的会计分录

  借:应交税费-应交增值税税-销项税额

   贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2024-06-26
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-06-14
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2023-09-18
您好!这两个明细科目不用结转,最后看要不要交税,选择不同的结转分录即可
2023-03-12
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