老师小规模纳税人销售发票记时得写税金分录，购进的材料连同税金一起计入材料成本是吧

一、需要分开记录的原因核算清晰准确：将购进的材料分别按照库存商品和原材料进行账务处理，能够更清晰地反映公司的资产构成和业务流程。库存商品主要是用于直接销售的材料，而原材料则是用于公司自身工程项目等领用的材料，分开核算有助于准确计算销售成本和工程成本等，为财务分析和决策提供更准确的数据支持。符合会计核算原则：遵循会计的配比原则和权责发生制原则，对于不同用途的材料进行分类核算，能够更好地匹配收入与成本，准确反映企业在不同业务环节的财务状况和经营成果。二、具体会计分录购进用于销售的材料（作为库存商品）借：库存商品贷：银行存款 / 应付账款等例如，购进一批用于销售的钢材，价款 10,000 元，增值税 300 元（小规模纳税人增值税计入成本），款项已付。借：库存商品 10,300 贷：银行存款 10,300 购进用于领用的材料（作为原材料）借：原材料贷：银行存款 / 应付账款等例如，购进一批用于工程项目领用的水泥，价款 5,000 元，增值税 150 元（小规模纳税人增值税计入成本），款项未付。借：原材料 5,150 贷：应付账款 5,150 这样分开记录，可以在后续销售库存商品时，通过 “主营业务成本” 核算销售成本；在领用原材料用于工程项目等时，通过 “工程施工” 等科目核算相关成本，使账务处理更加规范和准确，便于财务报表的编制和财务分析。

2025-01-05

快账用户2619 追问 2022-01-20 10:54

老师我11月份接手的账对方原来用ecxcel表格作账到10月份，然后我从11月份开始永财务软件记账，把10月份的余额录入到财务软件里了，可是涉及到11月12月份每月结转本年利润，12月份在结转利润分配，就按我11、12月的那样转就行了吗，然后填写财务申报表示时我把以前的加上是这样操作吗

齐红老师解答 2022-01-20 10:56

可以，填报时，把以前的加上即可

快账用户2619 追问 2022-01-20 10:57

那我账上的本年利润也不准了，利润分配数也不准了是吧，然后以后累计的利润分配金额也不准了这该怎么办呢

齐红老师解答 2022-01-20 11:00

需要手动调整，把前面的加进去了

快账用户2619 追问 2022-01-20 11:02

老师我在自己的财务软件里把原来会计的收入，成本费用啥的都加入到我得财务软件里吗，该怎么加呢

齐红老师解答 2022-01-20 11:08

直接累计相加就可以了

快账用户2619 追问 2022-01-20 11:21

老师您指的是在填写申报表时直接累计填上数就可以，还是我得从我得财务软件里累计想加填上数呀资产负债表里要填的数就是我11-12份账上最后的余额对吗

齐红老师解答 2022-01-20 11:22

资产负债表里要填的数就是我11-12份账上最后的余额利润表要加上以前月份的

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