12月做账时，除了正常的银行回单、进销发票及税金外，是否需要手动进行所得税计提？计提万之后再结账？还是说在期末结转时，系统会自动计提所得税

老师，你好，我公司是小规模纳税人，我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票，他把税和成本分开写了，到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项，没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了，之前做账的软件也被她带走了，我现在是自己重新用一个软件做账，现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税，然而账面上没有计提 报税的时候资产负责表上应交税费为零，但是又缴了税，请问现在应该怎么办，我现在做缴费回单的账也不知道怎么做

老师您好， 我想请教关于全盘会计的每月工作流程（工作内容）是不是如下列所示： 1. 每月根据公司发生的每一笔经济业务在系统做相关的记账凭证，月底会自动出相关的报表 2. 每月在航天开票系统或者将来的税务UK系统开销项发票，月底导出销项发票清单 ３.每月登录增值税发票综合服务平台（广东），进行进项发票勾选认证，然后打印认证进项发票清单 4. 每月进入国家税务总局广东省电子税务局，根据相关的金额先填写纳税报表，再纳税申报，后缴费就完成 5. 每月在自然人税收管理系统扣缴客户端，进行申报人个所得税 以上就是每个月全盘会计人员需要处理工作的流程吗？是否理解正确，是否有需要补充的，麻烦老师请教一下，十分谢谢！

12月做账时，除了正常的银行回单、进销发票及税金外，是否需要手动进行所得税计提？计提万之后再结账？还是说在期末结转时，系统会自动计提所得税

请教您一个问题：企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进（包括自行建造）的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。这是企业所得税税收优惠政策。 但是实务中，会计入账，是否还是应按会计准则规定，确定好折旧方法后，如采用平均年限法，按月计提折旧呢？

公开发行A股的X股份有限公司(以下简称X公司)系ABC会计师事务所的常年审计客户。A和B注册会计师负责对X公司2010年度财务报表进行审计。X公司适用的增值税税率为17%。在对X公司的审计过程中，A和B注册会计师注意到：销售给C公司硬件2106万元(含税，增值税税率为17%)。发货单、发票、安装验收报告、销售合同核对后无异常，2010年度，X公司确认该项销售收入1800万元。注册会计师在对应收C公司2106万元款项进行函证时，C公司回函表示已经退货。经检查，X公司已于2011年1月10日冲减了当月销售收入1800万元，并冲减相关销售成本1600万元。要求：针对上述事项，回答A和B注册会计师是否需要提出审计处理建议?若需要提出审计调整建议，请列示审计调整分录(审计调整分录不考虑对X公司2010年度的企业所得税、期末结转损益及利润分配的影响)