老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
你好，你们老板做汇算清缴了吗？个税
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关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师，请教一下，2019年起代账公司帮我们做账，一直给法人申报个税，用现金冲减应付职工薪酬，实际并未发放给法人，法人在其他公司上班有工资，并每月超过5000元的扣减额度，也就是说，在我们公司给法人申报的所有金额，在汇算清缴时都要补个税。今年法人才发现这个事。要求要调整个税0申报，因为法人并不是实际的经营人，不愿意用补税的方式处理。所以我们只等更正个税的申报，现在涉及到历年的汇算。要改的年份太久了，如果一年一年的改财务报表，这个工程太大了，我想是不是按调表不调账的方式走会好点。就是继续挂着应付职工薪酬，有条件时再给法人发放工资。 帮检查一下，我按下面方式走，合不合适。这个是否可行。
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借：管理费用-工资6000贷：应付职工薪酬6000。发放→借：应付职工薪酬中6000贷：银行。产生的个税30元→借：营业外支出→其他30贷：银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？30元不通过”应交个人所得税“这个科目核算，在工商年报时计算纳税总额，这30元要算在里面吗？还是不通过应交个人所得税核算不能算？
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借：管理费用-工资6000贷：应付职工薪酬6000。发放→借：应付职工薪酬中6000贷：银行。产生的个税30元→借：营业外支出→其他30贷：银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？30元不通过”应交个人所得税“这个科目核算，请问一下，在工商年报时计算纳税总额，这30元要算在里面吗？还是不通过应交个人所得税核算，这30元不能算在纳税总额里面？
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应该是没有吧！老板比较忙，这个我还没问，不太清楚，因为现在好几个公司都外包给财务公司了，我只负责A公司的内账总账
您好，各公司按各公司的工资薪金，老板在两个或两个以上单位取得工资的需要自己做个税的汇算清缴或者指定其中某个单位代做
嗯嗯，反正是在A公司每月提交个人所得税了，如果指定A公司做汇算清缴的话，她那个外账的调整合适吗？
你好，个税汇算清缴的话不影响你账务上的处理，只是个人需要补交个税而已
对呀！但外账会计给我解释不清楚，一会又说所得税不能税前扣除，那去年年末都是亏损的负利润，哪里有所得税的事情，就说老师你看看她那个调整年度汇算清缴的数据有没有问题呢？
你好！补交是A和B两个单位汇算清缴产生的补交3000元吗？
问那个外账会计是给我解释不清楚的，不知道是哪个公司补缴，因为我只有A公司的她去年做的一年的账本，居然连账都不仔细检查看看就直接报了，老师你就说一下如果这A和B两个公司补缴的话是什么个意思，A公司给老板每月计提8000元，但扣除90元的个税，没有实际发放工资，经理说把老板的这个工资调到“其他应付款”中，但外账没有这么做过，她给我今天的解释是老板2022年两个公司总计工资给老板的超过12万元了，不知道她说的，其他人的工资都没有超过5000元标准并且也没缴纳社保，包括老板的工资个税在A.公司都没有社保，所以她给我解释是公司没有进行代扣代缴的原因，把老板的工资总计下调25600元，但是在A公司里调增
你好！如果是因为两处取得工资做汇算清缴补交的话是不用调整各单位份工资金额的，如果不是就需要按补交金额更正公司工资金额，但是按你上边提供的工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，这需要外账会计在给你详细解释一下他的计算理由
好的，感谢老师！
老师，麻烦您看看她给我的解释，我还是不明白
你好！他这是调整了利润，说明里面自然人扣交端406190元是两个单位的合计金额吗
不知道的，我只能看到A公司她做的外账亏损—681602.2元
你好！这样的话数据我不敢说，理由是可以的
您就看看她给的这张表中她表达的是否清晰？
反正我是没看懂也听不懂她讲的
你好！理由是可以的，只是数据因为你也不知道是否是两个单位汇算产生的，所以数据我不敢保证
嗯嗯，那总体上来说她这么处理是没问题的吧
你好！理由是可以的