12月工资表里面有工资＋奖金，工资可以1月份发放，奖金2月份发可以吗分开发

那这样我个税是1月份一次性扣的，这样也不影响吗

你好，你提前申报了个税吧？

我们做的12月工资，1月份15号之前不是要申报个税吗，申报了工资和奖金个税

发工资的次月申报个税。

我1月份申报个税，申报的是12月份的工资

你好，你就是提前申报了个人所得税税法的规定，是发放的次月申报。

那这个奖金个税已经申报扣了，但是 我12月做工资只计提工资，奖金没有计提，这个可以1月份计提吗，奖金2月份发放吗

好，可以的，可以这么做的。

我这个计提是管理费用还是以前年度损益调整

你想抵扣二一年的所得税，用以前损益调整，如果不想抵扣的话，做到管理费用就可以了。

我21年利润-230万，3月份交了20万的企业所得税，我要汇算清缴申请退企业所得税，那这个我是记在管理费用还是以前年度调整适合退企业所得税