在资金预算中，明年银行存款的预算余额等于上年末的余额减去应收账款的增加，减去库存的增加加上应付账款的增加，再加上折旧减去投资，还银行贷款以及红利分配。这句话如何理解？

账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 200 短期借款 10000 银行存款 15800 应付账款 5000 应收账款 3800 实收资本 60000 其他应收款 3500 应付利息 2100 库存商品 4200 利润分配 5000 固定资产 56000 应交税费 　1400 该公司10月份发生如下经济业务： ⑴收到投资者追加投入的资本金50000元，存入银行。 ⑵收到某职工退还现金差旅费1500元。 ⑶以银行存款支付上月部分税金5500元。 [4]购入价值6000元的物资一批，增值税率17%，以银行存款支付3000元，余款暂欠。 [5]以银行存款支付上月所欠货款10000元。 [6]以现金支付上述物资采购运费800元。 [7]销售商品一批，价款50000元，增值税率17%，款项存入银行。 8现金存入银行1100元。 9向银行取得6个月借款20000元，用以支付欠购货款15000，其余存入银行。 10月末计提本月利息700元。（本月尚不支付，到期一并支付） 要求：1、编写会计分录 2、登记“T”型账户（自己画） 3、请代华天公司完成本月末试算平衡表的编制。（自己画）

在资金预算中，明年银行存款的预算余额等于上年末的余额减去应收账款的增加，减去库存的增加加上应付账款的增加，再加上折旧减去投资，还银行贷款以及红利分配。这句话如何理解？

北京某公司2013年9月30日的银行存款日记账余额为129 800元，银行对账单的余额为132 600元，经过逐笔核对发现有以下未达账项： (1)企业开出转账支票一张，金额5 500元，持票人尚未到银行办理转账； (2)银行代企业收回销货款7 500元，企业尚未接到银行的收款通知； (3)银行代企业支付水电费5 900元，企业尚未接到银行的付款通知； (4)企业销售商品收到购货单位送存的转账支票一张，金额4 300元，企业尚未将转账支票及时送存银行。 要求根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的回答。 1）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上增加的金额为( )元。 2）在编制调节表时，应在公司日记账余额的基础上减少的金额为( )元。 3）在编制凋节表时，应在银行对账单余额的基础上增加的金额为( )元。 4）在编制调节表时，应在银行对账单余额的基础上减少的金额为( )元。 5）该公司2013年9月30日，存放在银行实际可动用的款项应为( )元。

某公司200x年12月31日部分总账及其所属的明细账余额如下:总分类账户余额明细分类账户余额借方贷方借方贷方库存现金5000银行存款162000原材料60000在途物资20000库存商品40000生产成本30000应收账款80000-一甲公司86000--乙公司6000固定资产440000累计折旧40000预收账款40000--A公司60000--B公司20000应交税费17000短期借款80000根据上述资料计算资产负债表中如下项目的填报金额。1、货币资金;2、存货;3、应收账款;4、固定资产;5、预收账款。1(8分)根据上述资料计算资产负债表中如下项目的填报金额。

31.（计算题，10.0分）资料：假定5月31日甲企业接到开户银行转来的对账单，余额为260000元；当日银行存款日记账余额为351500元。经核对发现如下五笔末达账项1）5月28日，银行从甲企业的存款中代甲企业支付水电费30000元。银行已记企业存款减少，但甲企业尚末收到付款通知。②）5月29日，银行代甲企业收到某购货单位汇来的购货款100000元。但银行收款通知尚末送达企业。（3）5月29日，甲企业收到购货方开出的用于支付货款8500元的转账支票一张。企业已记银行仔款增加，但尚末到银行办理转則续。（4)5月30日，甲企业开出转账支票支付购料款50000元，已记银行存款减少，但持票人（购货方）尚未到银行办理转账手续。（5）5月30日，银行从甲企业的行款中代甲企业支付电话费20000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。要求：根据上述资料编制银行仔款余额调节表。银行存款余额调节表单位：元项目金额项月金额企业银行存款日记账余额260000银行对账单余额351500加：加：减：减：调节后的存款余31.（计算题，10.0分）资料：假定5月31日甲企业接到开户银行转来的对账单，余额为260000元；当日银行存款日记账余额为351500元。经核对发现有如下五笔末达账项（1）5月28日，银行从甲企业的存款中代甲企业支付水电费30000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。（2）5月29日，银行代甲企业收到某购货单位汇来的购货款100000元。但银行收款通知尚末送达企业。（3）5月29日，甲企业收到购货方开出的用于支付货款8500元的转账支票一张。企业己记银行存款增加，但尚未到银行办理转账手续。（4）5月30日，甲企业开出转账支票支付购料款50000元，己记银行存款减少，但持票人（购货方）尚末到银行办理转账手续。(5)5月30日，银行从甲企业的行款中代甲企业支付电话费20000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表项目企业银行存款目记账余额加：减：调节后的存款余额金额260000单位：元银行对账单余额加：减：调节后的存款余额金额351500