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老师请问,我们是做自动售货机,里面的商品不是我们的,但是销售款进到公司微信账户,下个月再转给代理商,公司收取点服务费,该怎样做账呢?会涉及到税务问题吗?支付宝和和微信的分账系统,怎样做账呢?

2022-01-22 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-22 11:47

亲爱的同学你好! 根据贵公司业务,详细可以参考手续费方式委托代销受托方会计处理。这样相关税务处理也是合规的。 希望可以帮到您。

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快账用户3009 追问 2022-01-22 11:57

如果用分账系统也是用委托代销方式处理吗?

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齐红老师 解答 2022-01-22 12:04

分账系统只是为算清各方收益,不影响贵公司收入核算方法,毕竟贵公司收入只有服务费,对吧。 希望可以帮到您!

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快账用户3009 追问 2022-01-22 12:33

那委托代销也是要做进销存处理了?

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齐红老师 解答 2022-01-22 12:42

亲爱的同学你好 一般来说收到委托方发来的商品时,只需要借记受托代销商品、贷记受托代销商品款,无需详细的做进销存处理。但是根据相关合同或是企业自身管理需要,可以酌情处理。 希望可以帮助到您!

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快账用户3009 追问 2022-01-22 17:24

如果商品是自己的,就是按电商零售模式来做吗?

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齐红老师 解答 2022-01-22 17:29

你好,那就是正常确认相关收入、成本即可。

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亲爱的同学你好! 根据贵公司业务,详细可以参考手续费方式委托代销受托方会计处理。这样相关税务处理也是合规的。 希望可以帮到您。
2022-01-22
你好;  是的; 就是这样来理解的;  你 佣金做收入; 货款代收代付即可    发生的手续费你  收到发票做成本   
2022-11-04
你好,出库是否有满足收入确认条件?对方有退货?
2025-04-26
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-26
可能的原因 商品所有权保留:虽然门店商家从公司拿货,但公司可能保留了商品的所有权,直到商品被门店商家售出。这符合代销模式中委托方保留商品所有权的特点。 销售风险共担:如果门店商家未能将商品售出,公司可能会收回商品,承担了一定的销售风险,这也是代销模式的一个特征。 账务处理解释 公司账户收到货款:如果是代销模式,收到门店商家交来的销售款时,应借记 “银行存款”,贷记 “应付账款”,同时确认销项税额,贷记 “应交税费 —— 应交增值税(销项税额)”。因为这部分货款最终是要结算给委托方的,所以不能直接确认为收入。 扣除销项税和手续费后退款:扣除销项税是因为公司需要按照税法规定缴纳增值税,这部分税款是由消费者承担,包含在收到的货款中,所以要扣除。扣除刷卡手续费是因为这是公司为收取货款而发生的费用。用老板私人**退款给门店商家是不规范的做法,规范的做法应该通过公司账户退款,借记 “应付账款”,贷记 “银行存款”。 月底结算代销商品货款:月底门店商家结算代销商品货款时,公司应借记 “银行存款”(如果是通过公司账户收款)或 “其他应收款”(如果是老板私人**收款,应尽快将款项转入公司账户),贷记 “主营业务收入”,同时结转成本,借记 “主营业务成本”,贷记 “委托代销商品”。
2025-04-27
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