您好,1借银行存款,贷其他应付款,应交税费应交增值税,售后回购处理,2确认收入,3固定资产
老师。政府委托国企代采购固定资产。采购的固定资产开具的发票又是企业名字。现在要把该固定资产移交到政府部门去,我企业怎么做账务处理
(1)2023年12月11日,长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品,产品成本为1500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日,上述产品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为10%。写出相关会计分录及递延所得税
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含税价为200万元的产品,成本150万元,合同约定乙公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。根据以往经验,退健率为12%。截至2021 年 12月31日,未发生退货,甲公司根据最新情况重新预计产10% 写出会计分录及确认递延所得税资产和递延所得税负债相关分录
什么是善意占有?给我举个例子。
您好,老师,外贸出口企业首次核查资料中:涉及出口退(免)税申报的相关进项税额是否已经转出,上面这句话是什么意思?退税时这句话主要是核查什么?我这边需要怎样应对?
老师,公司租的车,月租费每个月600元,租的个人的车没有发票,能入账吗,企税让税前扣除吗?
事业单位的停车场,停车费智能软件扣除相应比例的手续费后将收取到的停车费转给事业单位,那么事业单位将这个停车费上缴国库时,如何上缴,避免存在坐支现象。例如收入10000元停车费,手续100元,那么记账时,是把10000元作为全额收入(包括手续费金额在内)记为收入,还是记停车费收入为9900元,然后直接上缴9900。
出口转内销,税务系统自检,显示原购货发票不存在,这个是怎么回事
面试问题:明天最后一轮面试了,人事总监面的,财务主管岗位,这个人事总监一般会问哪些问题?针对的问题我应该怎么回答好。有过经验的老师,可否分享一下
老师你好,我A公司销售空调并同时安装税率13%,现在想设立一个子公司或个体户负责安装的话税率是9%吗开票内容是按建筑安装么?还是劳务*安装?然后甲公司只负责销售税率13%,这样拆分业务是合理的还是不合理?销售及安装价格是真实的,合同也拆分签,这样算不算合理避税? 还有跨省销售空调并安装是否要开外管证?
投资者投入的30万,我要全部放入其他应付款,我还要交增值税么?2年后这个机柜我会回收,这个应交增值税,汇算的时候我要调减??,
投资者投入的30万,借银行存款,贷实收资本等科目,柜按售后回购处理
售后回购怎么处理呢??
借银行存款,贷其他应付款,应交税费应交增值税
意思是机柜回收的时候,我再确认150元/台*1000台=15万的收入么??再交税???
等下,是您买后卖方回收还是您给使用方使用后您企业回购
我企业把售卖机机柜卖给投资者300/台*1000台=30万元,后期我们铺入市场,补货,售后都是我们帮忙弄,2年后,我们以150元/台的价格回收,请问怎么做账??
您好,那您借银行存款300贷其他应付款,应交税费应交增值税
意思是我还要交增值税么??汇算我要调整么???
是的,需要缴纳增值税,除非您不开票,
汇算清缴不需要调整
我们没有开票,我就计入“其他应付款”,2年后以150元/台价格回收,这个售后回购,我怎么记账?
是不是按售后回购处理,差价(300-150)*1000台=15万元,2年平均分别确认7.5万元的租赁收入呢??
没有开票也得按增值税规定计算,按无票收入申报
分录已经回复了两次
是的,可以按租赁处理
我们把售卖机机柜卖给投资者,1000台,300元/台,30万元收到,借:银行存款30万 贷:预收账款 30万元,2年后,按150元的价格回收,我每月按差价150*1000/2年*12个月=0.625万元确认收入,借:预收账款0.625万 贷:其他业务收入0.6188万 应交税费(增值税)0.0062万元,每个月的这个分录固定,满2年后期收回,借:预收账款 贷:银行存款,这样可以么???
不可以,一次确认增值税
这个有什么依据没呢?必须一次性确认增值税么???
租赁业务,增值税在收到款项一次性确认
是不是应该这样处理,
您好,实际按150万元计算增值税,因为还有150是需要支付的