老师你好，制作科目余额表，累计发生这一栏，借贷方都发生了，是借贷方发生的数字都要填在吗

我直接用借方减去贷方数字的结果填写在累计发生上面这样也可以吧

不是，累计数是分开发生额相加，减掉那个数据，没有期初填写余额栏

借方多少累计相加填写累计借方，贷方也是同理，那个余额是期初+累计增加额—累计减少额=期末余额

老师，我意思是，累计发生那一栏借贷方都有发生额，我直接用借方金额减贷方金额，这样也是一样的

你那个科目余额表，他那个累计数不是有两栏累计的借方和累计的贷方你分别填写就可以。

只有余额才会涉及到这种加减，你要是累积数是不涉及到的。

就是说借方累计加起来写借方，贷方累计加起来写贷方，期末余额=起初余额借方金额减贷方金额

好吧我知道了，我以为省略到一步也可以

是之前你每个月发生额，比如说其他应收款的话，借方累计数填写之前每个月发生额相加填写，贷方，就之前每个月贷方发生额相加填写贷方累计数

我说了，是累计发生那里，省略掉一步也可以，因为我直接用借方减去贷方了

那期末余额资产类是不是起初余额借方加累计发生借方减去累计发生贷方，负债类就是起初余额贷方减去累计发生借方加累计发生贷方呢

是的，后面说是对的，但是累计数不是相减是分开填写，累计发生额借方和贷方分别填写，

没有见过你说这样累计数减掉填写

好的我知道了

我建议你要是实务话还是分开填写后续也方便查账

分开填写，合计时科目余额就不平了

你这个对应是实务还是啥，实务话你之前那个科目余额表是平的么，是的话你看那个余额方向错误没，一般情况下不平就是默认是借方。你之前科目余额表那个期末数是贷方，那需要输入负数，

你要是做题目可以截图给我看看呢，我帮你看看看啥情况

那只能明天发给老师您看了，但是还有几次追问就结束了

多不多，多话你直接发我邮箱，542631838@qq.com不用先回，你发我看到省点次数

就几个科目余额