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企业所得税申报营业成本怎么填

2022-01-23 09:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-23 09:19

你好，是年度的还是季度的

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:19

年度企业所得税申报

齐红老师解答 2022-01-23 09:20

企业所得税申报表里的营业成本按利润表本年累计的营业成本金额填写。根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明规定:第2行“营业成本”项目内容为:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。计算公式:营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本; 营业成本不包括期间费用以及营业外支出。期间费用以及营业外支出,在企业所得税申报表中的“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”或“营业外支出”栏次反映。”

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:22

这个没有管理费用、销售费用、财务费用啊

齐红老师解答 2022-01-23 09:22

还有附表，这个还有附表呢

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:23

没有啊的

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:23

就一个这个表

齐红老师解答 2022-01-23 09:24

那你这个还是季度的报表，那你就把营业总成本填上去

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:25

是10月-12月的

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:26

就把营业收入，营业成本，利润总额，按照报表的利润表这3项填对吗

齐红老师解答 2022-01-23 09:26

那你刚才说是年度的。。。按照营业成本，还是之前季度那样填写

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:27

我没报过啊，之前不是我报的

快账用户7136 追问 2022-01-23 09:27

第4季度的企业所得税申报，

齐红老师解答 2022-01-23 09:28

“营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入: 营业收入:账户上的【主营业务收入%2B其他业务收入%2B营业外收入%2B视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额%2B或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中: 1、营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入(季度累加)”