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分公司2020年成立,营收为0,其中招待费用70万,那总公司应该纳税调增多少。是70万全额调增吗?

2022-01-27 22:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-27 22:34

对全调出 按照60%或 营收的千分之五 取低数

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快账用户9317 追问 2022-01-27 22:36

分公司营收0那我们应该调增多少?70万还是42万?

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齐红老师 解答 2022-01-27 22:37

同学你好 调增70万的

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对全调出 按照60%或 营收的千分之五 取低数
2022-01-27
同学你好 问题完整吗
2022-12-27
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费是发生额60%和销售收入5‰比较大小 这里应该选15*60%=9 小于2500*5‰=12.5 调增15-9=6 税收滞纳金不允许扣,调增6
2023-12-13
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